蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 我不明白比如支付货款,学堂只做一笔借应付账款,货：银行存款,这样工作也只做一笔？这样无法冲平应付账款,因为,你没有贷记应付账款,这样不平吧？工作要不要做贷记应付账款的分录冲平

郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你们之前有欠款的吧 如果没有货物到了借库存商品贷应付账款不就可以了

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 如果预付预收如何平

郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao借库存商品贷预付账款 借预收账款贷主营业务收入，应交税费

Ending：回复郭老师 不是预付，是支付多了

郭老师：回复Ending那不就是之前挂了预付账款吗？

郭老师：回复Ending借预付账款贷银行存款 退回来，借现金贷预付账款。

YEQINGSONG：回复陈诗晗老师 不需要用到利润分配这个科目是吗

陈诗晗老师：回复YEQINGSONG不需要，你这两个科目都没有涉及到损益累，所以说不需要。

天天向上：回复陈诗晗老师 老师， 请问建筑行业的利润率是多少啊，企业所得税的税负是多少呢! 1、这个分公司没有车，但是在石油公司开了一个充油卡的，每个月可以开专用发票抵扣，请问这种情况要怎么办！ 2、分公司有申报20多个人的个人所得税，因为工资不是从公户出的，所以全部没有入账，只入了2个月的工资，这两个月的是从公户出的款，其他的老板说走劳务，开了劳务发票。请问这样可以吗？ 3、一般建筑行业，分别对应的成本，人、材料、机械的比率是多少啊，老板开了600万的油的发票进来，但是机械租赁的成本票，只有50万，请问这要合理吗。

陈诗晗老师：回复天天向上可以考虑8%左右，税负率3.5-4% 1.没有车？那你这油是用做什么，可以用于工地上挖机这些 2.可以的 3.材料成本45%，人工25%，机械15%，参考这比例，根据实际情况浮动。

天天向上：回复陈诗晗老师 老师：1、公司的账上暂时是没有汽车的，挖机其实都是私人的，石油公司开的油是根据你的油卡消费多少开多少，一般是汽油，柴油有点，不多，全部是小车使用的油。柴油是加到了一些机械 挖机里面。 3、老师，其实我不大知道真实的成本比率，因为这里面 有好多，老板看到开票税率高，有些专找那些开票税钱少的开，看不出来组成的比率。 现在要怎么办啊！

陈诗晗老师：回复天天向上1.可以抵扣，作为挖机用油处理，但控制好比例 3.你按我给你的比例就可以了，你也可以要求他们开什么票来满足你的比例

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，建筑行业的利润率都达到了8%吗，有这么高啊，企业所得税税负率是 所得税/营业收入=企业所得税税负率吗？

陈诗晗老师：回复天天向上是的，按这比例处理。

天天向上：回复陈诗晗老师 老师， 2月份是疫情期，没有收入，3月份没有确认产值，也没有开票，我要不要做无票收入，下个月开了票，再来冲无票收入呢，有次税局说，要每个月都要有收入， 请问他们要求这样做，对吗

陈诗晗老师：回复天天向上不用，你没发生收入就不用确认收入。 这个不是必须，要根据你实际情况确定。

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，那我3月份也没有开发票，只有一月份开了发票，那我三月份还是可以零申报增值税了，没有必要，去做无票收入是吗

陈诗晗老师：回复天天向上是的，可以直接做无票收入处理

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，你是说3月份，我要做无票收入吗，还是不用做无票收入啊

陈诗晗老师：回复天天向上你有收入就做，没就不做 这个哪里是固定的，根据你实际经营情况

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，税局的人是说，每个月都应该是有产值的，不可能一个月有，一个月没有，这样说的，

陈诗晗老师：回复天天向上产值是产值，收入是收入，这 是两回事。 那你前段时间疫情期间，没有产值不是很正常 哪有你这种说法的。 所有的数据都是根据实际经营来的

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，那个材料里面的比例包不包括柴油 这些材料的比例啊

陈诗晗老师：回复天天向上是的，只是指正常的建材部分的

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，正常的建筑材料，也是包括了柴油的吗

陈诗晗老师：回复天天向上不包含，柴油 是属于机械使用部分，15%左右里面的。 如果你这用得多，可以适当 上浮一点

天天向上：回复陈诗晗老师 老师，其实在石油开的油票的发票，全部是小车用油的，老板的车，等等， 但是分公司账上没有车，这种情况要怎么弄啊，

陈诗晗老师：回复天天向上那你账上车都没有，这些怎么可能入账呢。 显然 不合理

文老师：回复稳重的小蚂蚁您正常记入借银行存款贷主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）