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公司清算应付账款会计分录
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录
您好，支付借工程施工人工成本 贷 应付账款 借应付账款 贷银行存款。发票到再按进项金额冲减工程施工人工成本科目。
106楼
2023-01-30 16:51:01
全部回复
蒂菲娜：回复洛洛老师 那结转的人工成本要不要在20年调整呢，19年直接入了人工成本了
2023-01-30 17:35:03
洛洛老师：回复蒂菲娜您好，建筑施工企业是按照完工百分比确认收入和成本的。
2023-01-30 17:52:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
分公司收总公司拨款，分公司做会计分录应为，其他应收款还是其他应付款？
你好，做其他应付款
107楼
2023-01-30 17:17:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
4s汽修店，付款采购汽车配件，怎么做会计分录，是走预付账款还是应付账款呢？有什么区别？
你好 先付款的话 计入预付账款 先采购后付款的话 计入应付账款科目
108楼
2023-01-31 16:23:00
全部回复
典雅的棒球：回复答疑苏老师 就是拿钱去买配件，是属于预付账款是吧？
2023-01-31 16:53:20
答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 那就直接记库存现金就可以了
2023-01-31 17:22:12
典雅的棒球：回复答疑苏老师 那借方填什么科目？
2023-01-31 17:49:28
答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 借方计入原材料就可以了
2023-01-31 18:18:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录
你好，应该说你没有错，因为发票虽然没有入账，但是这个票是19年开来的
109楼
2023-01-31 16:47:13
全部回复
徐阿富老师：回复蒂菲娜就相当于暂估成本那样。如果不一定要调整，那么借 应付账款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，但这样其实是不对的
2023-01-31 17:00:20
蒂菲娜：回复徐阿富老师 但是我的人工费付出去时，银行存款这一笔分录没做，账上余额就多了，还有如果20年认证这两张发票扺增值税时，做应付账款时，人工成本会不会又重复了
2023-01-31 17:16:48
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1如果银行存款没有做，那么做一笔调整分录，借应付账款 贷银行存款，，2如果20年认证这两张发票扺增值税时，先冲红上面的借：劳务成本一人工，贷：应付账款 然后再按照发票做：借：劳务成本一人工， 借应交税费（进项税额） ）贷：应付账款 只要你发票金额和付款金额一致，一点问题都没有
2023-01-31 17:39:37
蒂菲娜：回复徐阿富老师 太感谢老师了，终于明白我想要解决的问题了，之前找了三个老师都没懂我的意思！感谢！
2023-01-31 17:50:58
徐阿富老师：回复蒂菲娜哈哈，我是老财务总监，又是大学实训课老师，看看我的介绍就知道我。只是我有些忙，答疑不多，但我解决问题比较直观简单明了。希望能帮到你，也希望你以后直接找我提问，谢谢。同时，对每个问题给我五星评价，谢谢。
2023-01-31 18:18:08
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有就是还要请教老师冲红人工成本时是做相反的会计分录，还是用红字呢？
2023-01-31 18:42:21
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，是冲红不是相反分录
2023-01-31 19:03:06
蒂菲娜：回复徐阿富老师 一看老师的解答思路就知道是高手，这建筑行业跟制造业真的是差好多，对于新入建筑行业的新手真的是小白，以后有问题直接找徐总监、徐老师！
2023-01-31 19:25:39
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢新人，不管我也不是全能，也有不熟悉的。不过，我不会乱回复，不误导。那你今天怎么会艾特我的？
2023-01-31 19:42:29
蒂菲娜：回复徐阿富老师 因为我在问题精华里见到过老师的答疑，肯定是精通建筑业的，问学堂的客服才知道可以直接找想找的老师
2023-01-31 20:05:31
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢，谢谢你的信任。
2023-01-31 20:33:37
蒂菲娜：回复徐阿富老师 我要谢谢老师帮我解决了问题才是
2023-01-31 20:48:05
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，你先给我五星评价，有问题再提问，除了艾特我，也可以在提问中，写明找徐阿富老师回答，谢绝其他老师，这样就能找到我的。
2023-01-31 21:01:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ? Bigbig ? 发表的提问：
集团公司发来协同凭证是支付平台结算款分摊，会计分录是借.其他应收款，贷，预收账款，怎么理解这个分录
这个是他们应该收你们的，挂其他应收款，这个是他们预收的，包括以后月份的，挂预收账款
110楼
2023-01-31 17:03:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 莫忘初心，方得始终 发表的提问：
老师好，请问老板付托普公司的款，用微信付的，会计分录是借应付账款——托普公司，带其他应付款吗？
你好，是老板替单位支付了货款的意思？ 
111楼
2023-01-31 17:14:59
全部回复
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 是的，老板替自己公司付的
2023-01-31 17:36:18
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，那分录是 借：应付账款——托普公司，贷：其他应付款—老板 
2023-01-31 17:50:48
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-31 18:18:23
邹老师：回复莫忘初心，方得始终不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 18:46:09
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 姚明春个人借老板10万块钱买托普公司的东西，老板直接让出纳从基本户付款给托普公司10万块，怎么写会计分录？
2023-01-31 19:00:00
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 老师，麻烦在帮我看看
2023-01-31 19:25:41
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，怎么个人借款支付了，还需要再次支付给托普公司10万呢？
2023-01-31 19:52:16
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 托普公司吧发票送给老板了，发票上开的购买方是老板家公司的名称，你看看，分录写几笔怎么写？
2023-01-31 20:10:24
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，怎么个人借款支付了，还需要再次支付给托普公司10万呢？
2023-01-31 20:35:20
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 这是另外一个买东西的
2023-01-31 21:00:47
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，我知道是另外一个买东西的 那买一个东西，也不会个人与单位同时付款啊 
2023-01-31 21:16:10
莫忘初心，方得始终：回复邹老师 是不是借应付账款—托普公司 贷银行存款 借其他应收款—姚明春 贷银行存款啊？
2023-01-31 21:40:09
邹老师：回复莫忘初心，方得始终你好，我知道是另外一个买东西的 那买一个东西，也不会个人与单位同时付款啊  能给个正面回复吗 
2023-01-31 21:50:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 十月 发表的提问：
付给别人清算公司公账的清算费该计入到营业外支出还是其他应付款呢
你好 银行账户的清算费用计入财务费用科目。
112楼
2023-02-01 16:17:47
全部回复
十月：回复答疑苏老师 但是收款方是个人，也计入财务费用吗
2023-02-01 16:40:45
答疑苏老师：回复十月你好 收款方是个人，那就计入管理费用科目。
2023-02-01 16:52:54
十月：回复答疑苏老师 但是没有发票，只有通过银行支付的回单
2023-02-01 17:22:50
答疑苏老师：回复十月你好 没有发票的话，可以正常做账，只是不能税前扣除的。
2023-02-01 17:43:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 安详的夕阳 发表的提问：
你好，我们单位属于物业公司，电费属于代收代付，收到时做其他应付款，请问，有住户需要退电费，会计分录怎么做
借其他应付款贷银行
113楼
2023-02-01 16:24:01
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！我公司先是挂有劳务公司往来其他应付款400,000元，之后在10月1日，打款给劳务公司100,000元，10月5日，又打给劳务公司800,000元，10月8日收到劳务公司开来专票850,000元(其中税款51,000元)，11月4日又收到劳务公司开来专票200,000元(其中税款12,000元) 11月10日又打款给劳务公司150,000元，请赐教每笔业务的会计分录
同学你好， 挂的往来 借：XX费用 400000 贷：其他应付款-劳务公司 400000
114楼
2023-02-01 16:46:16
全部回复
赵英老师：回复伍小红10.1日打款 借：其他应付款-劳务公司 100000 贷：银行存款 100000 10.5打款 借：其他应付款 300000 预付账款 500000 贷：银行存款 800000
2023-02-01 17:28:34
伍小红：回复赵英老师 老师，我是想请教每笔业务的会计分录,上面都有五笔业务哟
2023-02-01 17:56:15
赵英老师：回复伍小红10.8号收到发票 借：XX费用 850000 贷：预付账款 500000 其他应付款-劳务公司 350000
2023-02-01 18:22:49
赵英老师：回复伍小红下面两笔依次类推。
2023-02-01 18:33:38
伍小红：回复赵英老师 老师，那税款呢做到哪里？
2023-02-01 18:51:32
伍小红：回复赵英老师 我就是收到85万元一劳务发票后不会做了，因为我之前已做了40万元的劳务成本，当时就是含税的，当我收到85万元的劳务发票时，是不是要85万减去5.1万元税款再减去原来的40万再计入劳务成本，借:劳务成本39.9万元 借:应交税费(进项税)5.1万元，要如何才能平这个账？
2023-02-01 19:06:06
赵英老师：回复伍小红之前计入到成本中的税款把它调出来，转到进项税额中去。
2023-02-01 19:22:48
伍小红：回复赵英老师 老师，麻烦您给我把这分录做下，我搞不清楚了
2023-02-01 19:40:30
赵英老师：回复伍小红40万的怎么做的
2023-02-01 20:09:52
伍小红：回复赵英老师 40万元，当时是计提的民工工资,我做的是借:工程施工-劳务成本40万元 货:应付职工薪酬40万元 同时借:应付职工薪酬 40万元 货:其他应付款-劳务公司40万元
2023-02-01 20:37:59
赵英老师：回复伍小红这个40万，调下账，借：应交税费-应交增值税「进项税额」「40万÷1.09」×9%贷：工程施工-劳务成本「40万÷1.09」×9%
2023-02-01 21:06:49
赵英老师：回复伍小红后面收到的发票都要价税分离入账。
2023-02-01 21:21:05
黄陆壹老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 伶俐的戒指 发表的提问：
题目:企业从银行借款项20000元，归还应付账款。 提问:为什么会计分录没有应付账款呢
学员好，归还应付账款，做分录 借：应付账款 贷：银行存款
115楼
2023-02-01 17:14:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 虹雨 发表的提问：
你好！想请教一个应付账款抵借款的会计分录 供应商借公司的款，现在拿供应商的应付账款抵借款（其他应收款），该怎样做分录呢？
您好 借：应付账款 贷：其他应收款
116楼
2023-02-05 17:44:52
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 忧伤的纸鹤 发表的提问：
财务会计已做分录借:零余额账户用款额度;贷:其他应付款:预算会计怎么做分录？
借:资金结存 贷:其他应付款
117楼
2023-02-05 18:06:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，物流公司处理司机违章是从司机之前每月交的押金中扣除？请问会计分录应该怎么写？之前的押金是在其他应付款科目下。
你好这个可以让司机缴纳现金或者转款给公司 公司先垫付 既然是押金 应该是不动的
118楼
2023-02-05 18:29:13
全部回复
EO：回复meizi老师 因为司机直接不干了，然后联系不上，公司出了文件让这样操作的
2023-02-05 18:51:21
EO：回复meizi老师 老师，如果我做成借：其他应付，贷：营业外支出可以吗？
2023-02-05 19:12:03
meizi老师：回复EO你好 那你先帮这个处理违章的时候挂 借其他应收款贷银行存款 现在扣除 借其他应付款贷其他应收款
2023-02-05 19:23:26
EO：回复meizi老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-02-05 19:42:49
meizi老师：回复EO不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-05 20:08:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨娜 发表的提问：
物业公司，电费收入时记在其他应付款-代收代付电费中，交电费时会计分录怎么写合适，计入成本不合适吧？
代收代付的不记成本 代付时 借其他应付款 贷银行存款
119楼
2023-02-05 18:35:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ YongGui 发表的提问：
请问，应付账款-货款1000元，我们本期支付了1500元，其中1000元是支付货款，500元是定金，请问，老师，会计分录怎么写。
你好 借；应付账款 1000，其他应收款 500，贷；银行存款 1500
120楼
2023-02-05 19:00:00
全部回复
YongGui：回复邹老师 好的，老师，定金与押金的差别在哪里
2023-02-05 19:23:12
邹老师：回复YongGui你好，定金与押金会计科目是没有区别的，都是其他应收款 如果是订金，那就是通过预付账款核算的
2023-02-05 19:35:28
YongGui：回复邹老师 哦，明白了，老师
2023-02-05 19:51:01
邹老师：回复YongGui祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 20:18:40
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