明的：回复陈诗晗老师 收入借：营业成本，贷：库存商品？

陈诗晗老师：回复明的这是出售结转成本时的分录

殷勤的老师：回复郭老师 大厅的共计609元

郭老师：回复殷勤的老师借销售费用贷银存

殷勤的老师：回复郭老师 可以写营业费用或管理费用吗？

郭老师：回复殷勤的老师营业费用就是销售费用的

殷勤的老师：回复郭老师 嗯，购买空调电动二阀，买气体，刚焊条，凭证咋写

郭老师：回复殷勤的老师都是空调的配件吗 借管理费用贷银存

殷勤的老师：回复郭老师 可以写原材料吗？

郭老师：回复殷勤的老师你好 你们需要入库的可以

殷勤的老师：回复郭老师 哦，购液体生料带，泥子粉，，这个呢？

郭老师：回复殷勤的老师这个是装修用到的吗

殷勤的老师：回复郭老师 修东西用的到，酒店也有坏的地方，进行修补

郭老师：回复殷勤的老师可以放到周转材料的

殷勤的老师：回复郭老师 原材料吗？

郭老师：回复殷勤的老师原材料或者周转材料的

殷勤的老师：回复郭老师 还有酒店的洗涤费和购买清洁剂凭证怎么做？

郭老师：回复殷勤的老师你好，销售费用或者主营业务成本都可以

殷勤的老师：回复郭老师 购买配件28元，是管理费用还是营业费用？

郭老师：回复殷勤的老师你好，后勤的管理费用 其他的可以做销售费用

齐惠老师：回复皮皮齐理论实务：资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的的有利或不利事项。涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的贷方；调整减少以前年度利润利润或调整增加以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的借方。

齐惠老师：回复皮皮齐退货业务会计处理如下： 借：以前年度损益调整 1 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 204 000 贷：银行存款 1 404 000 借：库存商品 1 000 000 贷：以前年度损益调整 1 000 000 借：应交税费——应交企业所得税 50 000 贷：以前年度损益调整 50 000 上例企业应于汇算清缴时调增收入120万元，调增成本100万元；2018年汇算清缴时再进行反向调整。

齐惠老师：回复皮皮齐《小企业会计准则》第六十一条规定：“小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退加（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售折让，应当在发生时冲减当期销售商品收入。”（《小企业会计准则》与税法没有差异）

王ddd：回复郭老师 是自己开的

郭老师：回复王ddd没有收到钱 做了收入的吗 放到确认收入记账凭证后面

簿荷梨子：回复江老师 老师你好，公司是个体户，请问购入沙子，没有发票，可以用收据入账吗？

江老师：回复簿荷梨子我们是老朋友，可以用收据入账，只是说企业所得税年报时需要多交税。

簿荷梨子：回复江老师 销售沙子的，沙子是作为主要成本，收据到了年尾去调整，变成了调整的金额很多了。利润多了，变成了要缴交所得税就是有很多呢？

江老师：回复簿荷梨子这个属于你们放弃要发票，就是采购沙子的发票，销售方交的企业所得税就转嫁到你们公司承担。肯定是交税多

簿荷梨子：回复江老师 问题，沙子的来源是在大河里抽取上来的，不可能有开具进项发票了？

江老师：回复簿荷梨子可以开具普通发票，列支采购成本，少交企业所得税

簿荷梨子：回复江老师 在大河里抽起来的沙子，根本是不可能有发票了。 怎样来结转成本？购入沙子时，放什么科目？

江老师：回复簿荷梨子是你们公司直接抽沙子吗？

簿荷梨子：回复江老师 是的。

江老师：回复簿荷梨子直接抽沙子会有人工成本、水电费、以及机械设备的折旧费用，还有取沙子的资源税，就是如果说沙子没有成本，但是抽沙子上来是需要花钱的，这个就购成的沙子的成本。

簿荷梨子：回复江老师 抽沙子工人工资，水电费入在劳务成本科目吗？

江老师：回复簿荷梨子计入劳务成本，最后可以转入库存商品的成本