王兴平：回复bamboo老师 那还要做报销单的是吗？

bamboo老师：回复王兴平是的 要做报销单的

點、：回复暖暖老师 到时还款是:借:长期应付款 财务费用-利息 贷:银行存款 对吗？

暖暖老师：回复點、是的饿，你说的非常对

點、：回复暖暖老师 老师，上任会计直接做的是借:预付账款 贷:银行存款 怎么怎么冲账？

暖暖老师：回复點、应该是长期借款，你可以调整过来

點、：回复暖暖老师 老师，怎么调呢，他之前做的一直是借:预付账款 贷:银行存款

暖暖老师：回复點、借长期应付 贷预付账款

點、：回复暖暖老师 老师，这样调之后，到时长期借款的期末余额在借方，表示减少，这样又怎么冲平呢？

暖暖老师：回复點、你每年付款冲减啊

點、：回复暖暖老师 老师，因为第一步没有做，借:固定资产 贷:长期借款（也没有做借:固定资产 贷:预付这款） 所以现在调账，直接借:长期借款 贷:预付账款 长期借款期末余额在借方就表示减少了呀

暖暖老师：回复點、较少是对的了一直

147：回复小惑老师 是提前付了货款，发票已经收到了，之前的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在是货到了入库怎么做呢？

小惑老师：回复147那付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货到时 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款

：回复雪花飘飘老师，款已付，怎么可以用应付账款呢

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 验收入库的库存商品是40000元，银行付款是20000，就是没有收到票，

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是的，付款时，借；预付账款，2万元，贷：银行存款，2万元，入库时，借；库存商品，4万元，贷；应付账款-暂估，4万元。

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 收到的发票金额是2万的话，会计分录处理应该是①借:库存商品20000，贷:预付账款20000还是②先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 嗯，库存商品的原始凭证需要库房的验收单，供应商的发票，需要不需要供应商的出库明细单？

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，不需要供应商的出库明细单，当然有更好。

小娇：回复玲老师 不用转到应交税费，已交税费是吗，我看月底的应交税费要是没付的话都要转出，转到转出未交增值税里面

玲老师：回复小娇你好 你是一般纳税人吗  

小娇：回复玲老师 个体工商户

玲老师：回复小娇你好  你是一般纳税人吗  

玲老师：回复小娇增值税里没有个体的说法 

小娇：回复玲老师 我这边是小规模纳税人

小娇：回复玲老师 如果我31号去开票，次月一号报销款项，跨月了 应交税费要怎么做分录

玲老师：回复小娇你好 小规模就到二级科目 不做其他的科目   你好 借 应收 贷收入 应交税费，应交增值税  借应交税费，应交增值税  贷银行 

小娇：回复玲老师 那如果是一般纳税人月底就要转出是吗

玲老师：回复小娇 你好同学：  下面是一般纳期末结转的分录  结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

小娇：回复玲老师 那小规模纳税人呢，月末可以不用结转吗

玲老师：回复小娇小规模纳税人 期末不结转 

倚楼听风雨：回复邹老师 水土保持报告是计入开发成本吗？已开票

邹老师：回复倚楼听风雨你好，是房地产企业发生的 报告费用？

倚楼听风雨：回复邹老师 邹老师，我们是房地产公司

邹老师：回复倚楼听风雨你好，计入开发间接费用科目核算