会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了

超：回复学堂答疑王老师 我是汽车代购代销销售，发票是其他4S店直接开给客户的，我们没有收到发票，

学堂答疑王老师：回复超@超:同学您好！贵公司就是赚取代购代销的差价，相当于提供了中介服务。可以按开票收入（不含税），计征税费的。建议：做内账时，可以以代购代销合作方挂子目，会更清晰些。小规模纳税人适用增值税税率为3%。计算的增值税应交税费的公式为:含税销售收入/(1+3%)*3%=应交增值税额。您表述的10000元含税的话，先换算成不含税收入，再乘以适用3%的税率，最终得出应纳增值税额，归集到：应交税费——应交增值税即可。 感谢您的提问！

超：回复学堂答疑王老师 老师 可以帮忙写下完整的分录吗，我们是一般纳税人

学堂答疑王老师：回复超@超:同学您好！一般纳税人服务业适用增值税6%的税率。建议：按实际取得的差额收入开具发票。 您可以将公司的业务再细化的表述下，比如：能否取得进项票？这边好帮助您解答。感谢您的提问！

超：回复学堂答疑王老师 没有进项票，我们卖车是这样发票是其他4S店直接开给个人，资金是个人先转给我们，我们再转给其他4店，也就是我们公司是按照差额确认收入，但是不需要开票的

学堂答疑王老师：回复超您好！可以按3%（小规模纳税人）和6%（一般纳税人）开具普票，以实际收到的差额款，借：银行存款科目，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税

超：回复学堂答疑王老师 那这个应交税费-应交增值税的三级科目是什么呢

学堂答疑王老师：回复超如果是小规模纳税人是不需要设置三级科目的，如果是一般纳税人需要设置应交税费-应交增值税-销项税科目的。

原生态水果代理商：回复蒋飞老师 预付账款再转入哪个科目

蒋飞老师：回复原生态水果代理商对方开发票过来，做分录 借：工程施工 贷：预付账款

原生态水果代理商：回复蒋飞老师 税是公司上的

蒋飞老师：回复原生态水果代理商你好！ 是的。

原生态水果代理商：回复蒋飞老师 合同是本公司签的，税是公司自己上，施工方只有收据给公司

蒋飞老师：回复原生态水果代理商按规定，需要开发票才可以的（收据税务上不认可的）

蒋飞老师：回复仁爱的白猫2..交增值税 借：应交税费-应交增值税（或未交增值税） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复仁爱的白猫3..借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款