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代税款已付怎么做会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，请问收款15140已开票15140，代付14400工资和440元意外险，300元管理费，会计分录怎么做？
同学您好借:银行存款15140，贷;主营业务收入15140，借：其他应收款14400贷：银行存款14400 您好，借：管理费用740，贷：银行存款740
106楼
2023-01-11 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
107楼
2023-01-27 18:06:47
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，请问收款15140已开票15140，代付14400工资和440元意外险，300元管理费，会计分录怎么做？
同学你好，一般纳税人的差额法账务处理 借：银行存款15140 贷：主营业务收入 285.71 应交税费-应交增值税（销项税额）14.29 应付职工薪酬 14840
108楼
2023-01-27 18:18:57
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
109楼
2023-01-27 18:33:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彼岸花 发表的提问：
公司有一笔转账，用途是代付款，这个要怎么做会计分录呀
你好 代别人付款 借方其他应收款贷方银行
110楼
2023-01-27 18:59:59
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彼岸花：回复meizi老师 老师，其他应收款的辅助项如果要写是银行账号付出去的公司抬头，还是代付公司的抬头呀！
2023-01-27 19:16:45
meizi老师：回复彼岸花你好 其他应收款写你代付的公司名称
2023-01-27 19:38:21
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 饱满的豌豆 发表的提问：
支付的增资代理费怎么做会计分录?
借管理费用 贷银行存款
111楼
2023-01-28 16:15:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花痴的小熊猫 发表的提问：
帮客人付的代驾费怎么做会计分录
你好 借管理费用-招待费贷银行存款
112楼
2023-01-28 16:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
113楼
2023-01-28 16:56:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俊秀的牛排 发表的提问：
你好，公司买的分气缸怎么做会计分录？上个月已经做了预付账款
你好；  这个价值大吗 。是器具类的还是  金额不大 看是否计入固定资产   
114楼
2023-01-28 17:09:14
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俊秀的牛排：回复meizi老师 2800元，发票刚到，和蒸汽连接的
2023-01-28 17:22:13
meizi老师：回复俊秀的牛排你好 ；   那就直接费用化去  。   计入制造费用去核算   
2023-01-28 17:33:58
俊秀的牛排：回复meizi老师 还没开始生产呢！可以吗
2023-01-28 17:53:55
meizi老师：回复俊秀的牛排你好；   没有生产的话计入 管理费用-开办费去   
2023-01-28 18:18:20
俊秀的牛排：回复meizi老师 公司里的基建费用可以一次性费用化吗？
2023-01-28 18:37:53
俊秀的牛排：回复meizi老师 四十多万
2023-01-28 18:56:45
meizi老师：回复俊秀的牛排 你好；  分摊下。 计入开办费去  
2023-01-28 19:13:12
俊秀的牛排：回复meizi老师 长期待摊费用吗
2023-01-28 19:24:02
meizi老师：回复俊秀的牛排 你好； 是的。 就得计入长期待摊费用-开办费  
2023-01-28 19:44:22
俊秀的牛排：回复meizi老师 分气缸不用入库吧
2023-01-28 20:03:45
俊秀的牛排：回复meizi老师 图片不能发吗？
2023-01-28 20:25:24
俊秀的牛排：回复meizi老师 这样可以吗
2023-01-28 20:51:54
meizi老师：回复俊秀的牛排你好；  不用。直接做账哈   
2023-01-28 21:02:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
比如其他应付款，已经收到发票了，可是有余款未付怎么做会计分录
你好，余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
115楼
2023-01-28 17:23:58
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小鱼儿：回复邹老师 发生时候应该在借方呀，贷方是冲销的是吗
2023-01-28 17:40:25
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，发生计入贷方，支付了计入借方 
2023-01-28 17:57:50
小鱼儿：回复邹老师 支付借方，贷方银行存款。收到发票，还有尾款没支付，不知道怎么入账
2023-01-28 18:15:55
邹老师：回复小鱼儿你好，收到发票，还有尾款没支付 借：原材料等科目，贷：其他应付款
2023-01-28 18:33:41
小鱼儿：回复邹老师 因为他是先支付了，所以顺序乱了，先支付钱出去才有发票回来
2023-01-28 18:52:40
邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗） 余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
2023-01-28 19:15:18
小鱼儿：回复邹老师 到到发票要冲账呀
2023-01-28 19:44:09
邹老师：回复小鱼儿你好，取得发票的时候（取得发票会导致其他应付款增加，而不是冲销其他应付款的） 借：原材料等科目，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-28 20:04:25
小鱼儿：回复邹老师 借其他应付款，贷银行存款，然后收到发票借原材料，贷其他应付款这样顺序对吗
2023-01-28 20:31:58
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的
2023-01-28 20:53:53
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗？这两个凭证，其他应付款贷方？
2023-01-28 21:05:39
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，计入贷方是表示增加的 
2023-01-28 21:29:42
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗老师
2023-01-28 21:43:13
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2023-01-28 21:57:14
小鱼儿：回复邹老师 这两个凭证顺序都没有问题吧？
2023-01-28 22:26:25
邹老师：回复小鱼儿你好，需要看付款时间，以及取得发票时间，才知道凭证顺序有没有问题的 
2023-01-28 22:42:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务局代开的建筑业发票税金已缴纳会计分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 借应交税费 贷银行存款
116楼
2023-01-29 16:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
支付代理机构社保代理费怎么做会计分录呀？
您好！计入管理费用-社保费就可以了。
117楼
2023-01-29 16:59:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 凉白开 发表的提问：
计提了应付土地租金的，已经付款了，按照你上面的分录，这个计提的分录还在呀，怎么做会计分录？
计提 借；相关科目 贷；应付账款 支付 借；应付账款 贷；银行存款等科目
118楼
2023-01-29 17:08:40
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lumeng 发表的提问：
请问，企业帮员工代付款项（比如房租），计提和支付时的会计分录怎么做？
借：其他应收款-xx员工 贷：银行
119楼
2023-01-29 17:20:59
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Lumeng：回复佟老师 我在看学堂里的内容，说会通过 “应付职工薪酬”？ 这个不知道当时怎么计提的
2023-01-29 17:43:42
Lumeng：回复佟老师 王侨老师的《会计基础》入门 精讲班 第五章——生产业务的账务处理 50分钟左右
2023-01-29 18:04:59
佟老师：回复Lumeng这个不是你帮员工代付的吗？还要收回只是你现在先帮他支付
2023-01-29 18:16:26
Lumeng：回复佟老师 我也是这样理解的啊，可是课堂里不是这么讲的，说要通过 应付职工薪酬，所以我把具体的课堂名称和时间也附上了
2023-01-29 18:29:21
佟老师：回复Lumeng抱歉，我看不到这个课程，我的理解是只是代付应该是我说的那样处理。除非企业为员工负担了费用才并入工资薪金
2023-01-29 18:50:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 老实的白羊 发表的提问：
老师 您好！我想咨询一下，我们公司给税务开了个税代扣代缴返还手续费发票，已交增值税，还没收到款，需要挂其他应付款科目计提会计分录怎么做啊
借：其他应收款 贷：营业外收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
120楼
2023-01-30 16:34:05
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老实的白羊：回复张艳老师 这样是不是钱就不能发给财务人员了？如果我们要把这个钱发给财务人员需要怎么做会计分录
2023-01-30 16:50:16
张艳老师：回复老实的白羊1、不是的，可以发放给相关财务人员。 2、借：营业外支出 贷：银行存款等 这个是免征个税的。
2023-01-30 17:08:21
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