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购入免税农产品的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欢喜的钢笔 发表的提问：
向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5.55万元，取得农业销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算各项经济业务涉及的增值税税额，并写出各业务的会计分录
你这是什么时间的业务，时间不同，适用的税率不同，我看5.55这个数据应该还是适用11%的税率才是整数 1、现在是9%的税率，购买时候的进项税=30*9%%2B5.55/1.09*9%=3.16 借：库存商品 32.39 应缴税费—应缴增值税—进项税 3.16 贷：银行存款 35.55 2、用于福利，进项税转出3.16*20%=0.63 借：管理费用 —福利费 6.48 ，贷：应付职工薪酬—福利费 6.48 借：管理费用—福利费 0.63 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出0.63
196楼
2023-03-02 16:16:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进免税的农产品一批实付价款20000增值税扣除率0.13农产品已作为材料验收入
购进免税的农产品一批实付价款20000增值税扣除率0.13农产品已作为材料验收入
197楼
2023-03-02 16:44:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 20000-20000*0.13 应交税费-应交增值税（进项税额） 20000*0.13 贷；银行存款 20000
2023-03-02 17:11:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 伞下风 发表的提问：
农业公司在外面收购鸡蛋，鸡，公司自己开收购发票入成本，再销售需要缴税吗，另公司已办理农产品免税备案(自产农产品)还要办鲜活农产品销售免税备案吗
你好不需要交增值税的。 不用
198楼
2023-03-05 17:51:00
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伞下风：回复郭老师 自己开收购发票可以入账吗
2023-03-05 18:13:15
伞下风：回复郭老师 还需在办理鲜活农产品免税备案吗
2023-03-05 18:35:25
郭老师：回复伞下风税务局允许你们自己开收购发票的，可以的。
2023-03-05 18:48:14
伞下风：回复郭老师 还需再增办理鲜活农产品免税备案吗？
2023-03-05 19:06:44
郭老师：回复伞下风不需要备案的，现在你们留存好资料就行。
2023-03-05 19:27:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
199楼
2023-03-05 18:02:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凶狠的大神 发表的提问：
请问收购免税农产品 怎么计算增值税
你好！ 进项税额=4*9%
200楼
2023-03-05 18:17:59
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凶狠的大神：回复蒋飞老师 好的 如果题目后面还加 支付运费多少钱 那运费 按什么税率来计算
2023-03-05 18:47:35
蒋飞老师：回复凶狠的大神运费单独看，是专票可以抵扣进项税额的
2023-03-05 19:01:47
凶狠的大神：回复蒋飞老师 运费税率按购入产品的增值税税率算还是单独有运费的税率
2023-03-05 19:21:55
凶狠的大神：回复蒋飞老师 如果题目里面没有说含不含税，一般情况下支付的运费含税吗
2023-03-05 19:45:00
蒋飞老师：回复凶狠的大神一般情况下支付的运费含税吗 ……对的
2023-03-05 19:55:15
蒋飞老师：回复凶狠的大神单独有运费的税率
2023-03-05 20:20:29
凶狠的大神：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师 麻烦您了
2023-03-05 20:44:39
蒋飞老师：回复凶狠的大神不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 21:07:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 苹果唇膏 发表的提问：
你好，请问建设工程购买农药产品要怎么做会计分录
你好同学 借：在建工程 贷银行存款 这个可以这样入的
201楼
2023-03-06 15:17:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糊涂的耳机 发表的提问：
农产品收购加计扣除的分录怎么写
借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款
202楼
2023-03-06 15:29:44
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 吃货的孩纸最怕饿 发表的提问：
小规模企业免税农产品企业购买金税盘480需要做账吗？分录怎样做？
需要做账 借：应交税金-应交增值税 480 贷：银行存款 480
203楼
2023-03-06 15:42:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
购入免税农产品一批，发票价格为50000元。
您好，您的具体问题是什么，是可以抵扣的金额吗，是按9%抵扣的
204楼
2023-03-06 15:52:53
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那年夏天：回复文老师 不好意思老师是我没有说清楚 这个分录怎么写呢
2023-03-06 16:24:12
文老师：回复那年夏天您是用来直接卖的还是作为原材料的
2023-03-06 16:51:41
那年夏天：回复文老师
2023-03-06 17:15:06
那年夏天：回复文老师 这是一整题
2023-03-06 17:35:28
文老师：回复那年夏天您好，借原材料或库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷银行存款等
2023-03-06 17:51:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
公司食堂找农产品公司购买的食材需要做哪些分录？
借库存商品 贷银行存款 借主营业务成本 贷库存商品
205楼
2023-03-06 16:17:58
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哭泣的电灯胆：回复小惑老师 库存商品？给员工就餐的哦
2023-03-06 16:55:36
小惑老师：回复哭泣的电灯胆抱歉，笔误，写原材料科目入账
2023-03-06 17:18:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
购进促销品10台电视，4000元/台，当月销售农产品赠送了5台，完整的分录是什么？
借；库存商品 贷银行存款 40000 借；销售费用 贷；库存商品 20000
206楼
2023-03-07 15:32:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
9月20日，湘南公司从农场购进免税农产品一批，收购凭证上注明支付货款20万元，已用银行存款支付货款。月底将该农产品的50%通过民政部门捐赠给本省受灾企业这个会计分录不太清楚
你好！ 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
207楼
2023-03-07 15:55:28
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Cassiel：回复蒋飞老师 老师我想知道那个应交税费转出的金额是多少
2023-03-07 16:18:53
Cassiel：回复蒋飞老师 是这样吗
2023-03-07 16:33:35
蒋飞老师：回复Cassiel你好！ 对的。
2023-03-07 16:58:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 初学者 发表的提问：
农业免税会计分录怎么做
销售收入按实际金额:借:银行存款 贷:主营业务收入 购入材料按实际金额借:原材料 贷银行存款
208楼
2023-03-07 16:14:59
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初学者：回复小云老师 是不是不管开具增值税专用发票还是普通发票都是按照这样计算
2023-03-07 16:35:58
小云老师：回复初学者是的，无论开什么发票都一样
2023-03-07 16:47:02
初学者：回复小云老师 那老师是不是不用计提，就按你说的那个分录来做
2023-03-07 17:09:51
小云老师：回复初学者只要确实是免税，是不需要计提的，按那个分录做就行
2023-03-07 17:36:02
初学者：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:04:26
小云老师：回复初学者不客气，满意请点五星好评哦
2023-03-07 18:23:31
初学者：回复小云老师 老师在哪种情况下要计提，在问你一下
2023-03-07 18:43:24
初学者：回复小云老师 老师他们说的 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入 这个会计分录怎么理解
2023-03-07 19:10:08
初学者：回复小云老师 对于农产品减免税
2023-03-07 19:20:17
小云老师：回复初学者你写这个分录一般属于那种在卖东西出去时还不能确定能不能免税，所以平时是计提的，等确定能免了就做那个分录，但你们公司的免税应该是你开始就能确定一定能免的吧，所以就可以不计提
2023-03-07 19:42:19
初学者：回复小云老师 那老师是不是刚开始不确定免不免税，就先计提，那随后确定免税了就是借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-03-07 20:07:57
小云老师：回复初学者开始计提是做的贷:应交税费-应交增值税 等确定免再借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-03-07 20:26:52
初学者：回复小云老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-03-07 20:55:44
初学者：回复小云老师 那老师刚开始计提时借方科目记哪个会计科目，贷方你刚刚告诉我是应交税费-应交增值税
2023-03-07 21:23:39
小云老师：回复初学者借方收到钱了就计银行存款，没收到就是应收账款
2023-03-07 21:50:56
初学者：回复小云老师 怎么感觉有点不对不对的，计提时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 现在确定免税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-07 22:19:58
初学者：回复小云老师 这这前确定了主营业务收入 现在又计入营业外收入这好像冲突了
2023-03-07 22:34:00
小云老师：回复初学者没错，你要是要计提税就是这么做的，完全不冲突，可能因为你对每个会计科目核算的内容并不熟悉，所以会觉得有点怪怪的，但是确实是这么做的哦
2023-03-07 22:47:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内向的蜜粉 发表的提问：
购进免税农产品的进项税额
需要看销售方给你们开发票是啥情况
209楼
2023-03-08 15:42:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可人1984 发表的提问：
一般纳税人购进农产品免税普票，如何抵扣及做账分录是什么？谢谢！
需要对方是自产自销免税发票你收到才可以抵扣，按发票金额乘以9%去抵扣借库存商品进项税额贷应付账款
210楼
2023-03-08 15:53:40
全部回复
可人1984：回复maize老师 如何做账？谢谢
2023-03-08 16:10:44
可人1984：回复maize老师 上句问错了，除了抵扣这个进项税，还有什么税可以抵扣吗？电子税务局里申报的时候如何填写？
2023-03-08 16:30:01
maize老师：回复可人1984借库存商品进项税额贷应付账款 分录我写了 ，申报填写附表2 第6栏，
2023-03-08 16:42:19
maize老师：回复可人1984不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2023-03-08 17:05:38
maize老师：回复可人1984剩下都可以抵扣，还有这个通行费电子普通发票，和专票一样填写2栏。还有旅客运输普通发票，可以抵扣， 旅客运输抵扣凭证种类 抵扣凭证种类进项税额抵扣计算增值税专用发票发票上注明的税额增值税电子普通发票发票上注明的税额注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的铁路车票票面金额÷（1%2B9%）×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金额÷（1%2B3%）×3% 填写附表2 8b和第10栏
2023-03-08 17:20:32
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