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购入免税农产品的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的火车 发表的提问：
2019年11月23日，鲁兴公司以购入农产品一批作为原材料，农产品收购发票上注明的买价为400000元，规定的扣除率为9%，货物到达企业并验收入库款项尚未支付，应编制会计分录
借，原材料40万/1.09 应交税费40/1.09×9% 贷，应付账款40万
241楼
2023-03-20 16:12:57
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精明的火车：回复陈诗晗老师 鲁兴公司11月份发生增值税销项税额合计为¥18,2000增值税进项税额合计为¥143,450增值税进项税额转出，合计为11180该公司当月应交增值税。
2023-03-20 16:35:58
陈诗晗老师：回复精明的火车借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税11180
2023-03-20 16:58:47
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
合作社现金收购社员农产品，分录分几步，产品已入库
借 原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 现金
242楼
2023-03-20 16:22:07
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 个性的人生 发表的提问：
农业免税小规模纳税人直接免征农产品增值税要交纳所得税吗，农产品收入是免所得税的
你好，你需要去税务进行备案后才能进行享受的
243楼
2023-03-20 16:29:58
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个性的人生：回复阳老师 已备案，但有个问题，全额做营业收入就全免所得税，如果做补贴收入就要交所得税啊，原来是一般纳税人增值税0税率的，申报免税额是0，全额做收入，现在转回小规模报表出现一个百分之3的免税额，怎么处理
2023-03-20 16:51:50
阳老师：回复个性的人生你好，小规模是一个季度进行申报一次，你要去税务进行修改才行
2023-03-20 17:05:53
个性的人生：回复阳老师 不是申报时间问题，是涉及到所得税处理问题，就是做营业收入或做营业外收入的问题
2023-03-20 17:32:02
阳老师：回复个性的人生你好，你是免所得税的话做营业收入是不交税的，营业外收入是要交税的
2023-03-20 17:50:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
别的会计怎么说自产农产品是10%，外购的就是16% 呢到底哪个对
农产品增值税税率10%；若农业生产者销售自产农产品，则依法免税。
244楼
2023-03-21 14:34:01
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会计学堂辅导老师：回复岳老师 老师，我想知道我们的购进方如果是自产自销的他们是免税的，那我们开出去的10%的税率的税额岂不是自己承担吗
2023-03-21 15:06:31
岳老师：回复会计学堂辅导老师市场决定定价。如果您执意要求对方开具专用发票，对方可以开具，但是需要放弃免税待遇。那么对方就会加价。
2023-03-21 15:30:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蒲地蓝 发表的提问：
农产品收购发票是怎么使用的？税率是多少？我们是小规模，免税农产品和不免税的产品加起来连续的12个月不能常多少万？也包括农产品收购发票吗？
你好，由购买方向销售方开具，按13%计算抵扣 不超过80万 包括
245楼
2023-03-21 14:59:32
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我想问下我购进的免税的农产品怎么做分录 对方是自产自销我们允许抵扣
你好，借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 购进免税农业产品准予抵扣的进项税额计算公式为:进项税额=买价×扣除率。
246楼
2023-03-21 15:04:38
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 晴 发表的提问：
加计扣除农产品进项税额会计分录怎么做
借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：生产成本
247楼
2023-03-21 15:21:22
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晴：回复崔老师 这个加计扣除是在增值税申报时自己填还是自己生成
2023-03-21 16:01:51
崔老师：回复晴在增值税纳税申报时，自己填写的。
2023-03-21 16:15:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AAAA 发表的提问：
老师 农产品公司从农户手中购进水果 ，企业自己给自己开出的收购票 什么做会计分录？
借原材料。贷银行存款等。
248楼
2023-03-21 15:47:59
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AAAA：回复玲老师 自己开具的发票不是可以抵扣进项税吗？ 开的是普票也可以抵扣吗？
2023-03-21 16:03:12
玲老师：回复AAAA可以抵扣的。可以抵扣。
2023-03-21 16:25:09
玲老师：回复AAAA票面金额乘以百分之九抵扣，
2023-03-21 16:36:09
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 自由的电话 发表的提问：
开具农产品收购发票购进免税农产品，加工生产后出口，可以退税吗。？
你好，不能申请退税。因为你购进环节是免税的，产品销售后购进的过程中无税可退的。
249楼
2023-03-22 15:01:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，购入免税农产品取得的进项税额可以抵扣吗
是的，是可以抵扣进项税额的
250楼
2023-03-22 15:21:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
农产品是免税产品，为什么又说农产品收购可以抵进项呢
您好 是销售方免税 购买方可以抵扣进项
251楼
2023-03-22 15:37:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 微笑暖阳^ω^ 发表的提问：
老师好，自产自销农产品怎么计算税款，会计分录？
你好，自产自销农产品，是免征增值税的 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
252楼
2023-03-22 15:47:59
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微笑暖阳^ω^：回复邹老师 谢谢老师，那收购农产品直接销售怎么计算税款，会计分录？
2023-03-22 16:00:53
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，是一般纳税人单位吗？ 
2023-03-22 16:26:25
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 是的，老师
2023-03-22 16:47:08
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，按9%计算抵扣 购进 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目  对外销售 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-22 17:06:32
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 销售时税率是多少？
2023-03-22 17:34:25
微笑暖阳^ω^：回复邹老师 收购时按票面金额计算进项税额，对吗？
2023-03-22 17:57:27
邹老师：回复微笑暖阳^ω^你好，购进对外销售，销售的时候是按9% 收购时进项税额=购买价款*9% 
2023-03-22 18:13:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 羽琪 发表的提问：
我是一般纳税人，主营农产品，已经免税备案，我收购发票开免税，销售也是免税，那么我怎么做分录？？
直接按发票金额确认收入与库存商品金额
253楼
2023-03-23 15:01:09
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羽琪：回复文文老师 那进项跟销项还要写吗？
2023-03-23 15:27:22
文文老师：回复羽琪进项跟销项就不要写了
2023-03-23 15:45:25
羽琪：回复文文老师 哦，谢谢
2023-03-23 16:01:51
文文老师：回复羽琪不用谢谢，有帮到你就好
2023-03-23 16:16:54
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 孤云墨 发表的提问：
某增值税一般纳税企业20×7年购进农产品一批，支付买价12 000元、装卸费1 000元、入库前挑选整理费400元。按照税法规定，该购进农产品可按买价的10%抵扣增值税额。不考虑其他因素，该批农产品的入账的会计分录怎么做？
借：库存商品12000*(1-10%）+1000+400=12200 借：应交税费——应交增值税（进项税额）1200 贷：银行存款13400
254楼
2023-03-23 15:15:40
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
购入免税农产品发票是1000，公司直接入账1100吗？
按发票金额入账
255楼
2023-03-23 15:38:33
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食草熊：回复小宋老师 农产品不是内扣法吗
2023-03-23 16:05:46
食草熊：回复小宋老师 我知道了，内扣法商品入900进项做100
2023-03-23 16:23:15
小宋老师：回复食草熊你好，是的，发票是价税合计的金额。
2023-03-23 16:46:06
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