邹老师：回复你好借；银行存款 贷；短期借款或长期借款 借；预付账款 或其他应收款 贷；银行存款 先计入在建工程，然后转入固定资产核算

你好：回复邹老师 哦，如果做成其他应收款，必须老板朋友公司转到我们对公账上来是吧，不能转到老板个账户是吧

邹老师：回复你好你好，是的

云上奇点：回复袁老师 那和服务业哪种公司接近呢，和小额贷款公司相似吗

袁老师：回复云上奇点这个没有类似课程，参照任何一个即可

是你啊：回复邹老师 记账凭证如何填写

邹老师：回复是你啊你好，分录就是这样，根据分录填制记账凭证就是了

是你啊：回复邹老师 我写了应收账款是不是不对

邹老师：回复是你啊你好，不对的

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

PRITF：回复朴老师 就是，被人的贷款在我们公司对公走一下，我们对公是打给私人的。这笔是没有费用的，收款和打给私人的部分该怎么处理不会有税务风险

朴老师：回复PRITF这个签委托付款协议就可以了，这个没事

梵一老师：回复碧海蓝天借：库存商品/固定资产 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交增值税 企业所得税

小耳朵：回复吴月柳 红字冲销了，这笔业务如何入账呀

吴月柳：回复小耳朵那只能做成贷垫款，借：其他应收款-某公司 贷：银行存款

艺铭：回复方老师 有银行返点

方老师：回复艺铭银行放贷时借银行存款贷其他应付款 支付客户时借其他应付款贷银行存款 收到返点时借银行存款贷主营业务收入应交税费—增值税

Lily：回复佟老师 因为上市企业是酒店行业，也就是华住，作为总账会计其实就是负责5-8家酒店的账务，让我觉得有点像是代理记账，，所以有点纠结，老师，，

佟老师：回复Lily但你如果转为资金岗以后你再想做财务就难了，因为平时不怎么接触，现在变化太快了，你以前是怎么弄的

Lily：回复佟老师 额，专项负责资金岗后，再做财务会很难吗

佟老师：回复Lily当然，你接触不到了，你想想是不是

Lily：回复佟老师 16年毕业，一直在电商公司，从最初的助理做到负责整个账务，这是第一份工作，，然后现在准备换，就遇到这让我不知道怎么选择

佟老师：回复Lily还是要看你今后往什么方向发展

Lily：回复佟老师 资金管理，这个后面是什么方向

佟老师：回复Lily融资是最主要的方向

Lily：回复佟老师 如果我想走管理会计这个方向，哪个更适合呢

佟老师：回复Lily那还是总账，没有这个基础，你何谈做财务分析，战略规划等

Lily：回复佟老师 哦哦，明白了，谢谢老师

佟老师：回复Lily有问题欢迎再来咨询

Lily：回复佟老师 嗯嗯

佟老师：回复Lily再见，不用回复啦！感谢你对我们的支持

金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做

何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已

金果果????：回复何江何老师 没签合同

金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理

何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。

金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？

金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄

何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。

单身的茉莉：回复萦萦老师 谢谢，老师

萦萦老师：回复单身的茉莉您好，希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！！！

幽兰：回复徐阿富老师 是的，先从银行账户以备用金的方式支取，然后再转入个人卡上代扣房贷

幽兰：回复徐阿富老师 公司内部账应该是想这笔房贷作为费用处理

徐阿富老师：回复幽兰那应该是借其他应付款-房贷 贷银行存款 这样才对

幽兰：回复徐阿富老师 那以后用什么去冲这笔其他应付款呢

幽兰：回复徐阿富老师 另外，前任会计在建立账套的时候，没有录入初始数据，把银行和现金结存的款项全部计入营业外收入了，我把她账目进行了调整，转为实收资本，这样可不可以？

徐阿富老师：回复幽兰你好，可以的，其他应付款应该房租发票开进来可以凭的

幽兰：回复徐阿富老师 没太明白，用房租发票怎么来处理

徐阿富老师：回复幽兰你好，房租发票到时，借管理费用等-房租费 贷其他应付款

幽兰：回复徐阿富老师 明白了，是说还房贷的发票吧，房贷的发票一直没有给过，那就先挂着账吧。谢谢徐老师！

徐阿富老师：回复幽兰嗯嗯，是房贷，我写错了。祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢

幽兰：回复徐阿富老师 还请教老师：另外，前任会计在建立账套的时候，没有录入初始数据，把银行和现金结存的款项全部计入营业外收入了，我把她账目进行了调整，转为实收资本，这样可不可以？

徐阿富老师：回复幽兰你好，内账是可以的，因为这个款估计2都是老板打进来的