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小额贷款公司会计账务处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
工程项目的会计处理中有没有直接，借：主营业务成本 贷：银行存款。这样一种的账务处理
这个一般先计入工程施工，再结转到主营业务成本
286楼
2023-03-28 15:44:59
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韦韦：回复袁老师 我刚开始也是这样子做的，可是我们企业去年是查账征收，今年改为定率征收，我们的财务负责人就说要改变做账方式，就让我直接计入主营业务成本，这样做对不对呢？会不会有什么风险啊？
2023-03-28 16:06:27
袁老师：回复韦韦不合适的 成本不准确的
2023-03-28 16:34:26
韦韦：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 16:47:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 福云乐 发表的提问：
我公司是建筑独资企业，公司账户的资金转入法人私人账户，其会计处理是 借：短期借款 贷：银行存款？
你好，借方是通过其他应收款 短期借款是对金融机构借款才使用的科目的
287楼
2023-03-29 15:18:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，明细账里，应收账款很多负数，账务处理是收款时，借银行存款，贷应收账款—X公司 开票时，借应收账款—X公司 贷主营业务收入 应交税费—销项税额。。（我们的业务都是一次性的，凡是所有账务处理都是结束的单子，不用退还客户款）这种情况我账上的负数的应收账款要怎么处理呢？
借应收账款贷营业外收入。
288楼
2023-03-29 15:27:46
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 怕孤单的大碗 发表的提问：
您好！请教个问题：总公司的应收账款让分公司直接收了，分公司怎么账务处理？
如果与总公司有往来 可冲减与总公司的往来 要不就是要总公司把钱打给你们
289楼
2023-03-29 15:36:00
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怕孤单的大碗：回复轶尘老师 就是甲给乙开工程款发票，乙把工程款直接转给了丙。甲和丙的关系是总公司和分公司的关系。分公司收的这笔款应该怎么账务处理？请老师给写一下会计分录。
2023-03-29 15:56:50
轶尘老师：回复怕孤单的大碗分公司收款做代收代付支付给总公司
2023-03-29 16:09:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师公司还在筹建期，公司从银行贷款，请问长期借款利息支出账务怎么处理？短期借款利息支出账务怎么处理？
借管理费用 开办费，贷应付利息， 这个是用于 哪里这个长期借款？
290楼
2023-04-02 17:33:21
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512901401：回复maize老师 老师我的意思是长期借款利息入在建工程吗？
2023-04-02 18:04:32
maize老师：回复512901401这个是用于 哪里这个长期借款？ 建房子才是在建工程，
2023-04-02 18:16:28
512901401：回复maize老师 我们公司现在还在筹建期建厂房，是不是可以入在建工程？
2023-04-02 18:37:49
maize老师：回复512901401这个长期借款要是用于建房子是这做在建工程
2023-04-02 19:05:13
512901401：回复maize老师 老师那要是短期借款利息是入费用类科目吗？
2023-04-02 19:33:19
maize老师：回复512901401需要看这个借款用于哪里的，
2023-04-02 19:51:16
512901401：回复maize老师 老师也是用于公司的在建工程？
2023-04-02 20:07:16
maize老师：回复512901401那也是做在建工程利息支出话，
2023-04-02 20:34:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，我们公司找财务公司帮我外账的会计分录怎么做，银行转账， 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 这样对吗，我们是小型公司
您好 请问对方给您开具了发票吗
291楼
2023-04-02 17:50:39
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夏楠：回复bamboo老师 开发票的老师
2023-04-02 18:20:30
bamboo老师：回复夏楠那这样写分录可以的
2023-04-02 18:32:28
夏楠：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，不开不是这样写吗
2023-04-02 18:49:44
bamboo老师：回复夏楠是的 没有开具发票的话 最好不这样写
2023-04-02 19:17:16
夏楠：回复bamboo老师 没有开发票怎么写
2023-04-02 19:32:30
bamboo老师：回复夏楠借：其他应付款 贷：银行存款
2023-04-02 19:47:06
夏楠：回复bamboo老师 好的。谢谢老师
2023-04-02 20:14:47
bamboo老师：回复夏楠不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-02 20:29:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户g2aeuh 发表的提问：
你好，老师。小规模劳务派遣公司差额征收发票，会计分录怎么处理
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税
292楼
2023-04-02 18:00:55
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 高高的便当 发表的提问：
请问物流运输公司购入的车辆账务处理，例如，购入时借，固定资产，贷应付账款A公司，按揭款借，应付账款A公司，贷长期借款B公司，每期支付款时，借，长期借款B公司，借财务费用，贷银行存款，然后半年后一次性付清款，请问付完款后账务处理如何做，是先借长期借款B公司，贷，应付账款A公司，再借应付账款A公司，贷银行存款吗
您好，是分期购买商品？是否属于融资租赁？
293楼
2023-04-02 18:11:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小袁 发表的提问：
公司是一般纳税人，2017年成立的，会计只有我一个，平时公司要买一些金额比较小的办公用品、水电费等类似费用，都是老板先垫付，我做的账务处理是：借：管理费用等 贷：其他应付款-法人......,等到公司有收入了，再通过对公账户还给老板，账务处理是：借：其他应付款—法人 贷：银行存款 ，因此都没过库存现金科目，库存现金一直都是零，这样操作可以吗？
你好！可以的。可以这样。
294楼
2023-04-02 18:32:59
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小袁：回复宋生老师 刚刚看到另一个老师在回答其他学员问题时说库存现金科目最好不要一直为零，不符合常识
2023-04-02 19:01:41
宋生老师：回复小袁你好！嗯。应该是这样说，可以是可以，只是不为0更好了。
2023-04-02 19:11:50
小袁：回复宋生老师 我们一直是零，那我可以下次法人还款可以做一笔 借：库存现金 贷：其他应收款-法人 这样让库存现金科目多少有一点钱
2023-04-02 19:41:06
宋生老师：回复小袁你好！嗯。可以稍微少还一点点。
2023-04-02 19:54:36
小袁：回复宋生老师 好的，谢谢老师！
2023-04-02 20:06:39
宋生老师：回复小袁您好！不客气的了。
2023-04-02 20:35:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 露 发表的提问：
您好，A公司用500万收购B公司，钱直接从A公司账户转给B公司法人，B公司实收资本为200万，请问AB两家的后续账务处理怎么做呢，请帮回答详细的会计分录，谢谢
借：长期股权投资 500 贷：银行存款 500 B 借：实收资本 老股东 贷：实收资本 新股东
295楼
2023-04-03 14:44:03
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露：回复陈诗晗老师 请问B公司实收资本金额，老股东是200W，新股东是500W，差额入哪里？
2023-04-03 15:24:19
陈诗晗老师：回复露你这哪里有500万的资本，你转的是人家法人，又没转公司 你只是200万调整
2023-04-03 15:41:49
露：回复陈诗晗老师 请问后续分红呢，AB公司的账务处理怎么做？
2023-04-03 15:51:58
陈诗晗老师：回复露借：利润分配 贷：应付股利 借：应收股利 贷：投资收益
2023-04-03 16:16:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青峰 发表的提问：
总公司的应收账款让分公司直接收了，分公司怎么账务处理？
借银行存款贷其他应付款。
296楼
2023-04-03 14:59:54
全部回复
青峰：回复玲老师 其他应付款二级科目是？
2023-04-03 15:17:29
玲老师：回复青峰明细科目儿就是你的总公司名称。
2023-04-03 15:34:16
青峰：回复玲老师 就是甲给乙开工程款发票，乙把工程款直接转给了丙。甲和丙的关系是总公司和分公司的关系。分公司收的这笔款应该怎么账务处理？明细科目是写甲还是乙
2023-04-03 15:53:18
玲老师：回复青峰实际是甲和乙的业务丙只是代收款。并代收款，需要以给你出收款的证明，证明你这个钱还是支付给乙
2023-04-03 16:22:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司法人代表老公房产抵押贷款到公司的 这个贷款可以做到公司账上吗 老板贷款一百万拿来公司运转，怎么处理账务呢？
你好，是以老板的名义贷款然后给公司用？借银行存款 贷其他应付款――老板
297楼
2023-04-03 15:12:41
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#请问老师门，会计学堂有关于新公司注册成立的税务与会计账务处理方面的课程吗？
在会计实操里有很多类似的视频
298楼
2023-04-03 15:21:14
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 爱学习的小白兔 发表的提问：
公司是小额贷款公司，可以用小企业会计准则吗？能告诉哪些企业不能用小企业会计准则吗
可以适用小企业会计准则的。 大型国企业，上市公司不适合。
299楼
2023-04-03 15:26:58
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爱学习的小白兔：回复梅老师 但是我网上搜到说金融企业不能用小企业会计准则的？？
2023-04-03 15:42:08
梅老师：回复爱学习的小白兔在实际操作中，很多小额贷款公司也是用的小企业会计准则，原则上是不能用的，您用企业会计准则。
2023-04-03 16:00:05
燕子老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ weixia 发表的提问：
分公司与总公司如何进行账务处理?分公司间资金可以直接调拔吗?还是必须通过总公司进行资金调拔?
总分公司的资金调拨可以通过“内部往来‘’科目核算，整个公司合并以后内部往来是完全抵消的，最好不要在分公司间直接调拨，这样总公司对资金就不好监管，最好通过总公司进行资金调拨。
300楼
2023-04-06 15:20:59
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