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小额贷款公司会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ^蒙奇奇^ 发表的提问：
小企业会计制度下，小额贷款公司放贷做什么科目？
借；贷款 贷；银行存款或吸收存款
76楼
2023-01-04 17:12:57
全部回复
^蒙奇奇^：回复邹老师 我们用友启用的是小企业会计科目，没有贷款这个科目。
2023-01-04 17:26:58
^蒙奇奇^：回复邹老师 能不能做其他应收款？
2023-01-04 17:43:42
邹老师：回复^蒙奇奇^你好，你可以选用金融企业会计制度
2023-01-04 18:11:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
公司向小额贷款融资15万，是等额本息，6个月还完，这笔业务怎么处理？分录？
你好 借 银行存款 贷短期借款 然后再没有做还款和利息的分录 借 短期借款 财务费用 贷银行存款
77楼
2023-01-04 17:39:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ CinnieLee 发表的提问：
收到母公司的往来款（周转）账务处理借：银行存款 贷：其他应付款—母公司；后来又支付给回母公司账务处理：借：其他应付款贷：银行存款这样处理对吗？
你好！ 对的。
78楼
2023-01-04 17:55:45
全部回复
CinnieLee：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-01-04 18:12:52
蒋飞老师：回复CinnieLee不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-04 18:38:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
我们公司是小额贷款公司，请问公司发放贷款，有贷款这个一级会计科目吗？
您好！有的。金融企业会计准则里面。
79楼
2023-01-04 18:14:59
全部回复
天之痕：回复宋生老师 我百度了金融企业会计准则，但没有贷款这个会计科目，你能帮我找一下最新的企业会计准则吗？发到我邮储3025199806@qq.com，谢谢！
2023-01-04 18:42:31
宋生老师：回复天之痕http://wenku.baidu.com/link?url=voV3tkY_RRzuUylethe3lYtZn7y0XFnagb4VeGJt4qIW_sBEcleuF51OR4IdMNE4jnT7bbaz5EBONR9j8T1MLE7ChuxTVFlN8wtP8tUtqae 科目代码1303
2023-01-04 19:10:16
天之痕：回复宋生老师 我下载不了，可以发到我邮箱吗？我直接看网页也看不到，
2023-01-04 19:39:01
宋生老师：回复天之痕您好！我也没有。那个不让下载。但是网页可以看。
2023-01-04 19:59:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
劳务公司的会计账务处理难度怎么样？
你好，纯劳务公司难度是不大的，比一般的工业企业要简单
80楼
2023-01-05 17:15:37
全部回复
闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？
2023-01-05 17:26:07
邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%
2023-01-05 17:48:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
81楼
2023-01-05 17:30:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师：我在做实操会计题时，有个小额贷款公司的会计分录不明白？如果是小额贷款公司给别的公司发放贷款，会计分录怎么是：借：贷款，贷：银行存款。会计科目中好像没有“贷款”这个一级科目呀？为什么要用这个科目？
你好，这是金融企业会计准则里面专用的会计科目，不是通用的科目。为什么要用这个科目，是会计准则规定要用这个科目。
82楼
2023-01-05 17:42:52
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师:你好！汽车销售公司客户贷款买车，贷款额直接转入公司总部账户，我公司只能收到首付款，始终收不到贷款额，应该怎么账务处理？谢谢解答
同学您好，那您需要挂总公司的其他应收款
83楼
2023-01-05 18:11:59
全部回复
小草：回复文老师 文老师好！我们需要支付全款才能提车，这样导致都是法人垫付，其他应付款挂账太多怎么办？
2023-01-05 18:26:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
分公司独立核算和非独立核算在报的税种和账务处理上有什么不同，我问了好几个会计都不知道。我想请教您给分析一下
独立核算的分公司，由分公司本身进行账务处理、向税务机关纳税申报。 非独立核算的分公司，可以由分公司本身进行账务处理，但纳税申报时应将账务数据并入集团公司，由集团公司汇总后向税务机关纳税申报。
84楼
2023-01-08 19:35:46
全部回复
逢考必过HH：回复小云老师 独立核算的分公司也需要上缴利润吧，没有实收资本分公司上缴利润 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款这样做对吧
2023-01-08 20:09:29
小云老师：回复逢考必过HH独立核算各是各，上不上交是你公司自己内部规定
2023-01-08 20:28:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
刚从事劳务公司会计，劳务公司的账务处理有哪些？
建议系统学习一下真账实操房产建筑课程吧
85楼
2023-01-08 19:44:09
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
比如公司的应收账款的余额在贷方的款项，那么公司的帐务该怎么处理
你好，证明你们有预收款，算有收入才冲的
86楼
2023-01-08 19:52:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 东财潘 发表的提问：
邹老师您好，投资公司的应收款贷方余额特处理别大，年末应做会计处理？谢谢
你好，是什么情况造成的贷方余额特别大
87楼
2023-01-08 20:04:24
全部回复
东财潘：回复邹老师 公司之间往来的借款，我一直不明白，公司有借款合同，是不是借款利息作为投资的收入，而借款的总金额不是视同销售的应收款项？
2023-01-08 20:17:45
邹老师：回复东财潘你好。利息做利息收入就是了 与视同销售有很大区别
2023-01-08 20:45:10
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
本公司于2012年12月转账支付给某公司咨询费10600.会计分录借:管理费用10600贷:银行存款10600粗心大意犯了低级的错误.2013年1月收到某公司开来的咨询费增值税发票.金额10000,税额600元.本公司采用小企业会计准则此笔业务该如何处理？
你好！你这个只是税费这里有一些错误。你可以借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷以前年度损益调整就看了。当然后续会有涉及到所得税的问题，也要进行调整
88楼
2023-01-08 20:20:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不别当真 发表的提问：
个人以公司名义贷款并且贷款从公司对公帐转到个人账户，账务处理？
借:其他应收款 贷:银行存款
89楼
2023-01-09 17:21:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 发表的提问：
微业贷款借款合同总金额和实际放款金额大，且计算利息是按照借款合同金额计算的，怎么做会计账务处理？
按实际收到的做、 借银行存款贷短期借款、 借财务费用贷应付利息
90楼
2023-01-09 17:41:46
全部回复
：回复郭老师 老师能解释一下为什么借款合同金额要比实际放款金额大吗？
2023-01-09 17:53:21
郭老师：回复这个看银行那边约定的、是不是有押金类似的
2023-01-09 18:14:44
：回复郭老师 那为什么利息按照借款合同金额计算而不是实际放款金额
2023-01-09 18:40:15
郭老师：回复这个借款应该是你们有扣款，实际还是按合同给你们放的贷款 具体的扣款看你合同约定的
2023-01-09 18:59:14
：回复郭老师 我算了前两期扣的本金和利息都是按照借款合同金额计算，不是实际放款金额
2023-01-09 19:21:24
郭老师：回复贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你
2023-01-09 19:41:11
：回复郭老师 贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你
2023-01-09 20:10:11
：回复郭老师 学生愚钝，不明白老师的回复，烦请老师数据举例
2023-01-09 20:38:09
郭老师：回复比如约定贷款100 扣除了印花税等10 给你90 利息还是按照100来算
2023-01-09 21:02:40
：回复郭老师 好的，明白
2023-01-09 21:20:11
：回复郭老师 谢谢老师！
2023-01-09 21:38:01
郭老师：回复不用客气的，
2023-01-09 21:49:39
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