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会计法对企业所得税的规定
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
买卖蔬菜的公司所得税有优惠么，所得税也免么，相关的税法规定是哪些
你好，蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免征所得税。 买卖蔬菜的公司，没有所得税优惠 ！
241楼
2023-03-09 15:44:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
242楼
2023-03-09 16:09:53
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2023-03-09 16:39:23
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2023-03-09 16:51:17
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2023-03-09 17:05:26
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2023-03-09 17:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老我们是小规模的管理咨询服务企业，税务局核定的企业所得税税率为12%，那计算企业所得税的时候按成本费用核定应纳税所得额是不是不用填？
你好，是的，只需要填写收入金额就可以了
243楼
2023-03-09 16:14:59
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玉儿：回复邹老师 老师 这意思就是两种计算方法 税务局核定第一个就按照第一个填写就对了，意思是这样吗?
2023-03-09 16:40:11
邹老师：回复玉儿你好，是的，除非核定你单位是根据成本费用计算的
2023-03-09 16:58:36
玉儿：回复邹老师 恩 还有老师 企业所得税季报预交了，是不是年报一般很少在缴纳了？只需要调整就可以了吧
2023-03-09 17:16:49
邹老师：回复玉儿你好，需要根据你年报调整情况，多退少补的
2023-03-09 17:27:01
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 勤恳的面包 发表的提问：
衡信教育科技有限公司是A市重点企业，税务登记日期为2012年03月12日。属于增值税一般纳税人，税务机关核定的企业所得税征收方式为查账征收，按照实际利润预缴方式预缴企业所得税。其他基本信息如下： 非跨地区经营企业，非小型微利企业，非上市公司。资产总额10000.00万元，从业人数1000人（无残疾人员、无国家鼓励安置的其他就业人员）。 固定资产折旧方法：年限平均法 存货成本计价方法：先进先出法 坏账损失核算方法：备抵法 所得税计算方法：资产负债表债务法（企业会计准则要求对企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。） 按税收规定比例扣除的职工教育经费8%、广告费和业务宣传费15
1、2018年度应纳税所得额=17374383.21%2B120000-90000%2B100000%2B30000%2B44000%2B1200000-(122088000%2B120000)*0.5%-1503021.62-1658200.21-19000%2B50000-206500%2B377542.83%2B(1015000-964320)%2B120000=15378844.21； 2、2018年度企业所得税应纳税额=15378844.21*25%=3844711.05； 3、2018年度应补（退）所得税额=3844711.05-1826581.38=2018129.67。
244楼
2023-03-12 17:10:50
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
小规模个人独资企业可以不核定企业所得税直接核定按收入计算的个税吗
个人独资企业不用缴纳企业所得税，需要缴纳生产经营所得的个人所得税。
245楼
2023-03-12 17:16:19
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姚开心：回复方亮老师 给核定的个人所得税和企业所得税都申报 这样的怎么办
2023-03-12 17:51:12
方亮老师：回复姚开心个人独资企业只缴纳生产经营所得的个人所得税，让税管员重新核定一下税种。
2023-03-12 18:03:40
姚开心：回复方亮老师 这是规定吗
2023-03-12 18:13:47
方亮老师：回复姚开心是的。祝您工作愉快！
2023-03-12 18:26:44
姚开心：回复方亮老师 老师知道这个规定在哪查能查到吗
2023-03-12 18:53:33
方亮老师：回复姚开心可以到国家税务总局网站查看一下个人所得税法规。
2023-03-12 19:04:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：核定征收企业所得税的企业必须按开票金额缴纳企业所得税吗？有办法少交企业所得税吗？
你好，按申报的不含税收入计算，没有办法的，除非你收入不开发票
246楼
2023-03-12 17:37:32
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熊猫公主：回复邹老师 邹老师：填企业所得税季度申报表时，已预交所得税额那栏是把2017年1---12月应交税费--应交企业所得税的借方余额相加再减去2017年一月份缴纳的2016年四季度的企业所得税后的余额填列吗？谢谢邹老师！
2023-03-12 17:48:40
邹老师：回复熊猫公主你，预交税额数据是提取的，不需要填写的
2023-03-12 18:02:42
熊猫公主：回复邹老师 但是我们是建筑施工企业在项目地预交的0.2%的企业所得税机构地提取不了
2023-03-12 18:16:53
邹老师：回复熊猫公主你好，那你只需要填写你这个季度预交企业所得税在季度申报表中
2023-03-12 18:37:44
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我收入也只能填2017年10-12月份的收入吗？
2023-03-12 19:04:51
邹老师：回复熊猫公主你好，核定征收的收入是填写收入本年累计
2023-03-12 19:27:49
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我今天试了如果按本年累计的收入填列就自动生成40多万的税，预交那栏本来实缴的是35万多，但是自动提取的只有15万多，导致多交20万的税怎么办？
2023-03-12 19:54:09
邹老师：回复熊猫公主你好，预交提取的数据不是你之前三个季度累计预交的企业所得税金额吗
2023-03-12 20:17:45
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我们是建筑施工企业在外地项目地预交的0.2%的企业所得税机构地提取不了
2023-03-12 20:28:52
邹老师：回复熊猫公主你好，那就只能是汇算清缴的时候填写抵扣了
2023-03-12 20:42:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于新企业所得税法的问题
请问你想问的问题具体是？
247楼
2023-03-12 17:50:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 文11 发表的提问：
老师我看了解析，不理解为什么要选企业所得税法
你好，是什么题目
248楼
2023-03-12 18:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
企业所得税法 是怎么看的
看啥，你具体问那一块？
249楼
2023-03-13 15:06:25
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税法的实施有什么深远意义?
新企业所得税法实施的意义 　　1、有利于为各类企业创造公平竞争的税收环境。对各类企业实行统一的所得税制度，合理调整企业所得税负担和政策待遇，可以促进各类企业在同一税收制度平台上开展公平竞争。以金融保险行业为例，按照原税法规定，所有内资企业所得税税率是33%，还要多缴城市维护建设税、教育费附加，以及少扣除工资薪金、固定资产折旧等税前扣除项目，实际税负更高；而外资公司通常只负担15%的所得税率，并且适用再投资退税和享受税前扣除上的优惠待遇，实际税收负担还要低，这就造成内外资企业税负的严重不公平。新税法统一了内外资金融保险业的所得税率和税前抵扣标准，必将大大提高内资银行、保险公司的竞争能力。 　　2、有利于促进经济增长方式转变和产业结构升级。新税法实行鼓励节约资源能源、保护环境、发展高新技术，鼓励基础设施建设和农业发展，支持安全生产，促进公益事业和照顾弱势群体等税收优惠的主要原则，将进一步发挥税收的调控作用，有利于引导我国经济增长方式由粗放型向集约型转变，推动我国产业结构的优化升级，促进我国国民经济全面、协调、可持续发展。 　　3、有利于促进区域经济的协调发展。自改革开放以来，由于东南部沿海地区得天独厚的区位优势，加上原税法的区域优惠政策导向，使东南沿海地区吸引了绝大部分外资，造成东、中、西部地区发展的剪刀差日益拉大。新税法实施后，将以区域优惠为主的格局，转为以产业优惠为主、区域优
250楼
2023-03-13 15:23:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
由于个人独资企业不适用企业所得税法，所以一人有限公司也不适用企业所得税法。（ ） 对吗
错的，一人有限公司适用企业所得税法
251楼
2023-03-13 15:34:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 47. 发表的提问：
老师，我们是小规模企业，企业所得税也是核定征收的，请问企业所得税是怎么计算的？和利润有关系吗
你好， 按收核定的 是收入*利润率*所得税税率
252楼
2023-03-13 16:02:52
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47.：回复玲老师 我去哪里能看出单位是核定还是查账？
2023-03-13 16:34:12
玲老师：回复47.看去税务局报到时给的那个税种核定书上面有写
2023-03-13 16:58:24
47.：回复玲老师 我们是核定征收，税率0.15的话我们的企业所得税是如何计算
2023-03-13 17:22:18
玲老师：回复47.说的0.15是核定的利润率吗？如果是，就用收入乘以0.15利润率，再乘以所得税的税率
2023-03-13 17:34:18
47.：回复玲老师 是的，不足100万的话是不是收入*0.15*0.5
2023-03-13 17:45:55
玲老师：回复47.你好，是的 小微 实际 是交这些税的
2023-03-13 18:03:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唐洁瑾 发表的提问：
请问是不是外资企业，每年的财务报表一定要找会计师事务所审计？这是法律规定的是吗？
你好！ 是的，外资企业会计报表是要年审的，需要找会计师事务所审计的
253楼
2023-03-13 16:08:58
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蒋飞老师：回复唐洁瑾由于是境外投资在中国建立公司，国家必须要对外资企业进行管控，根据《中华人民共和国外资企业法实施细则》第六十条外资企业应当独立核算。外资企业的年度会计报表和清算会计报表，应当依照中国财政、税务机关的规定编制。以外币编报会计报表的，应当同时编报外币折合为人民币的会计报表。外资企业的年度会计报表和清算会计报表，应当聘请中国的注册会计师进行验证并出具报告。
2023-03-13 16:33:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Abby 发表的提问：
小规模纳税人，增值税税率是3%，企业所得税按收入10%核定征收企业所得税，这个所得税核定的收入是不含税的收入吗？要怎么计算？
您好！是的不含税收入。
254楼
2023-03-14 15:23:01
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Abby：回复宋生老师 就是假如销售额是1000，不含税收入就是970.87，应交的企业所得税就是970.87*10%*25%=24.27，是这样计算吗？
2023-03-14 15:48:35
宋生老师：回复Abby您好！是的。正常就是这样核算。
2023-03-14 16:12:14
Abby：回复宋生老师 老师，银行pos机刷卡的账上和银行账户金额对不上，银行账户多了7分钱，应该是手续费的原因，要怎么处理啊
2023-03-14 16:38:47
宋生老师：回复Abby您好！计入财务费用就可以了这个7分钱。
2023-03-14 17:03:00
Abby：回复宋生老师 老师，小规模纳税人，按收入的10%核定征收企业所得税， 1、这个减半征税，那计提所得税的时候是直接按25%税率计提，还是直接按减半后的金额计提？如何计算的？ 2、申报表上资产总额和从业人数要根据什么来填？ 3、申报表的收入总额 是不含税的金额吗？还是直接按利润表上的营业收入填？
2023-03-14 17:21:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
多选：按照企业所得税法规定，下列利息支出中，准予直接扣除的有（ ）
看不到选项，不好意思，没法回复
255楼
2023-03-14 15:52:22
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