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会计法对企业所得税的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模企业所得税减免怎么规定规定
你好，如果符合小型微利企业条件，企业所得税实际税率按10%执行
181楼
2023-02-19 18:39:18
全部回复
仰望星空：回复邹老师 这个所得税也是按季度报的吗、
2023-02-19 19:01:44
邹老师：回复仰望星空你好，季度预交申报是按季度申报的
2023-02-19 19:19:11
仰望星空：回复邹老师 是国税申报还是地税申报
2023-02-19 19:41:01
邹老师：回复仰望星空你好，看你单位所得税在哪个税局管理的 国税，地税都是有可能的
2023-02-19 19:54:16
陈美凤老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
某企业于2×18年12月11日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为1 500万元，设备采用年数总和法计提折旧（税法规定采用平均年限法），折旧年限为5年（与税法规定一致），预计净残值为零（与税法规定一致）。该企业从2×20年1月开始执行38项具体会计准则，将所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法。同时对该项固定资产改按年限平均法计提折旧。该企业适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，则该企业政策变更的累积影响数为（　）万元。老师这里没有说是税法变了折旧方法还是会计变了呀
学员，您好，题目里前面说了税法选的折旧方法是年限平均法，会计上用的是年数总和法，所以后面说变更为年限平均法说的是会计上。
182楼
2023-02-19 18:48:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 丽 发表的提问：
小微企业《企业基础信息表》里面的会计档案存放地/会计核算软件/固定资产折旧方法/存货成本计价方法/坏账损失核算方法/所得税计算方法，应该怎么填？
没有人回到吗？
183楼
2023-02-20 15:53:44
全部回复
方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法
2023-02-20 16:27:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
请教老师，小规模企业，核定征收企业所得税，法人分红还需要缴纳个税吗？
您好，法人分红是要交个税的。
184楼
2023-02-20 16:02:34
全部回复
随遇而安：回复QQ老师 这里好像说法人分红不用缴纳个税呀
2023-02-20 16:29:16
QQ老师：回复随遇而安您好，除非你是独资企业或者是个体工商户。这类的企业不交企业所得税，只交个人经营所得税。
2023-02-20 16:44:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向阳葵 发表的提问：
企业依据税法规定计算应交车船税的会计处理是什么啊
应交税费的时候做会计处理: 借:管理费用—车船税 贷:应交税金—车船税
185楼
2023-02-20 16:24:04
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 困困 发表的提问：
某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值340万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为340万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25%，已知20X8年及以后所得税率为15%。 计算20X7年，20X8年，20X9年暂时性差异及其对所得税的影响和应交所得税，作暂时性差异对所得税的影响、应交所得税和期末结转所得税的相关分录（计算结果保留两位小数）。
你好，计算和分录较多，做好发给你
186楼
2023-02-20 16:35:03
全部回复
张壹老师：回复困困你好,计算及分录如下
2023-02-20 17:30:20
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
实行小企业会计准则的查账征收企业的所得税会计核算方法是应付税款法还是资产负债表债务法？
小企业实行应付税款法，上市公司必须采取资产负债表债务法
187楼
2023-02-20 16:44:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，小规模30万免征增值税部分，计入营业外收入，那对于核定征收的小规模，也是这样处理吗？核定征收企业所得税是针对主营业务收入，还是所有收入？
小规模30万免征增值税部分，计入营业外收入，那对于核定征收的小规模，也是这样处理 定征收企业所得税是针对所有收入
188楼
2023-02-21 16:29:15
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
189楼
2023-02-21 16:35:26
全部回复
小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2023-02-21 17:05:37
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2023-02-21 17:27:13
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2023-02-21 17:42:20
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2023-02-21 18:01:02
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2023-02-21 18:16:16
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2023-02-21 18:37:47
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2023-02-21 19:03:36
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2023-02-21 19:25:26
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2023-02-21 19:35:39
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2023-02-21 19:59:28
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2023-02-21 20:10:13
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2023-02-21 20:31:25
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2023-02-21 20:50:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 空 发表的提问：
1、小规模企业，企业所得税是三个月一报，5月收到一笔营业外收入——政府补助，在5月做帐时企业所得税没有计提，在七月份需要报企业所得税是在计提缴纳行不行？ 2、请问一下小规模企业属于小型微利，企业所得税的计算方法
1.可以 2.利润100万以内的 弥补亏损之后的利润*5%
190楼
2023-02-21 16:44:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 刘杨 发表的提问：
我公司是小规模微利，企业所得税季报的时候: 我就可以按照下述优惠政策计算: 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 还是说我平时所得税季报时，按25%计算；汇算清缴的时候，才能按上述规定计算
您好，您平时申报企业所得税，可以按照上年度第四季度数据类型申报。可以提前按小微企业标准申报。
191楼
2023-02-22 15:38:44
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 暴躁的世界 发表的提问：
（一）某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25％，已知20x8年及以后所得税率为15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得税的相关分录（包括暂时性差异对所得税的计计算及会计处理：应交所得税的计算及会计处理：年末结转所得税费用的会计处理。不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数
你好，计算和分录多，作好发给你
192楼
2023-02-22 15:56:45
全部回复
张壹老师：回复暴躁的世界你好，计算如下，请参考
2023-02-22 16:24:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 跳跃的大碗 发表的提问：
某企业2021年度的盈利情况如下： （1）境内总机构所得4000万元，分支机构所得1000万元，适用税率为35%； （2）境外甲国分支机构营业所得1500万元，甲国规定税率为40%；利息所得500万元，甲国规定适用税率为20%； （3）境外乙国分支机构营业所得2500万元，乙国规定税率为30%；特许权使用费所得300万元，乙国规定适用税率为20%；财产租赁所得200万元，乙国规定税率为20%。 要求：计算该企业的居住国政府采用分国不分项抵免法在该纳税年度可对该企业征收多少所得税税额。
1，5000×35% 2，抵免1500×25%，500×20% 3，抵免2500×25%，300×20%，200×20% 你看一下
193楼
2023-02-22 16:24:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
194楼
2023-02-22 16:47:59
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-22 16:58:41
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-22 17:26:00
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-22 17:40:56
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 18:00:28
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Li 发表的提问：
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于来源于中国境内、境外所得确定来源地的表述中，不正确的是 动产转让所得，按照转让动产活动发生地确定 哪不对 谢谢
您好，动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构，场所所在地确定，这个是原话
195楼
2023-02-23 15:41:29
全部回复
Li：回复小锁老师 是不是应该按照企业机构场所所在地
2023-02-23 16:01:57
小锁老师：回复Li按照转让动产的企业或者机构，场所所在地确，您可以把题目发过来
2023-02-23 16:20:33
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