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会计法对企业所得税的规定
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问小企业会计准则与企业会计准则对于开办费的科目和摊销的规定对比
新企业会计准则下开办费一次性进入当期损益，在管理费用中核算，而不在长期待摊费用中核算。 新企业所得税法没有明确要求开办费作为长期待摊费用进行摊销 以上小企业会计准则与企业会计准则都一样
271楼
2023-03-20 16:32:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平常心 发表的提问：
去哪里查询企业用的会计制度，所得税计算方法啊？
看公司财务制度，里面应该有
272楼
2023-03-21 15:18:44
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平常心：回复袁老师 去哪里看公司财务制度啊？
2023-03-21 15:47:01
袁老师：回复平常心找公司要啊
2023-03-21 15:57:58
平常心：回复袁老师 刚买回来的公司，谁都不知道，买公司需要变更名称，法人，变更时会变更会计制度吗？
2023-03-21 16:18:27
袁老师：回复平常心如果没有你们起草一个吧
2023-03-21 16:30:55
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得计算折旧扣除的有（） A 以融资租赁方式租出的固定资产 B 未投入使用的房屋 C 与经营活动无关的固定资产 D 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
同学，你好，选择ACD的哈
273楼
2023-03-21 15:33:37
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凤敏 发表的提问：
老师，对于合同负债，会计上不符合收入的确认条件，但是税法上上规定应计入当期应纳税所得额是，怎么会计处理，分录以及应该怎么调整当期应纳税所得额
借：银行存款A 贷：合同负债A 借：递延所得税资产A*0.25 贷：所得税费用
274楼
2023-03-21 15:50:59
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
275楼
2023-03-22 14:57:20
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-03-22 15:17:31
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-03-22 15:35:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 佰佰 发表的提问：
会计固定资产的折旧年限长于税法规定的最低年限，所得税前是否可以做纳税调减
不用，按你折旧的税前扣除就可以
276楼
2023-03-22 15:06:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
老师 ，我公司请相关机构对2015年年度账务进行所得税汇算，对我公司一项资产做出如下结论：企业本年度将购入电脑5600元一次性计入当期成本费用，按企业会计准则及企业所得税法的规定，此项支出应做资本化处理计入固定资产，按税法规定，企业购入的电子设备类固定资产最低折旧年限为3年，购入的电脑课折旧466.67元，超过部分，不得在当期税前扣除，应做纳税调整，吗，调增应纳税所得额5133.33元，请问2016年我该如何处理才能将电脑在2016年年度的折旧费体现在账面上
你好！通过以前年度损益调整科目将电脑调整到固定资产，然后按剩余年限计提折旧就可以
277楼
2023-03-22 15:27:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小贪心、~ 发表的提问：
什么是应纳所得税，企业所得税/个人所得税税率是怎么规定的
你好！这就是要交的税金。 用应纳税所得额乘以对应税率。
278楼
2023-03-22 15:44:02
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 霸气的小熊猫 发表的提问：
老师，增值税规定的中型企业，小型企业，与所得税规定的中小微型企业有什么不同？
增值税规定的：微型企业标准为增值税销售额（年）100万元以下（不含100万元）；小型企业标准为增值税销售额（年）2000万元以下（不含2000万元）；中型企业标准为增值税销售额（年）1亿元以下（不含1亿元）。 所得税规定的中小微型企业：年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。
279楼
2023-03-22 15:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额计算，间接法中会计利润主要包括哪些？
您好，间接法会计利润就是利润表中的利润总额累计数。
280楼
2023-03-23 15:31:11
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陌上花开y：回复王雁鸣老师 企业所得税应纳税额计算为什么不能扣除允许抵扣的增值税？
2023-03-23 16:27:03
王雁鸣老师：回复陌上花开y您好，因为增值税没有在期间损益科目里核算，所以不能扣除允许抵扣的增值税的。
2023-03-23 16:49:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yi平 发表的提问：
依据企业所得税的相关规定，房地产企业开发产品的成本计量与核算的方法是 制造成本法。 老师，可以详细解释一下制造成本法吗？
你好！因为管理费用和销售费用其实也是成本的一部分，但实践中是按建造房产的开发成本计量的
281楼
2023-03-23 15:52:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 初心易得，始终难守 发表的提问：
老师小规模核定征收怎么计算企业所得税
你好！比如你100万收入，核定10%，那就按利润100*10%=10万算所得税
282楼
2023-03-23 16:06:53
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初心易得，始终难守：回复宋生老师 是利润还是开票收入
2023-03-23 16:34:40
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！是按开票收入的比例算利润。
2023-03-23 16:48:07
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师好！开票的多少比例算利润
2023-03-23 17:14:36
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个就看税务局给你核定多少了。按核定的比例。
2023-03-23 17:28:52
初心易得，始终难守：回复宋生老师 比如我开票120，核定3%
2023-03-23 17:49:58
宋生老师：回复初心易得，始终难守您好！那就是按120*3%计算应纳税所得额。
2023-03-23 18:14:07
初心易得，始终难守：回复宋生老师 这个怎么算利润和企业所得税
2023-03-23 18:36:30
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！这个外账上计算的应纳税所得额就是120*3% 所得税就是120*3%*25%*20%
2023-03-23 18:54:22
初心易得，始终难守：回复宋生老师 25%是什么，那来的
2023-03-23 19:23:48
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-23 19:42:22
初心易得，始终难守：回复宋生老师 那这个不是应该100*3%*25%*20%+20*3%*50%*20%，这个100是怎么确定的？是没有核定前的，还是核定比例后的
2023-03-23 20:07:52
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！呃，我以为你说的是120块啊。 如果应纳税所得额是120万，就是你说的那样算。
2023-03-23 20:33:51
初心易得，始终难守：回复宋生老师 适用小规模，只是利润的确定多了一个核定比例，对嘛
2023-03-23 21:01:38
初心易得，始终难守：回复宋生老师 而且是按没有核定前的金额收入确定50%还是25%
2023-03-23 21:14:24
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！对的。 是按应纳税所得额来确认是50%还是25%
2023-03-23 21:41:28
初心易得，始终难守：回复宋生老师 老师如果是季报呢，要怎么算，
2023-03-23 22:00:02
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！也是一样的。其实你核定的，直接输入收入，系统就自动有了。
2023-03-23 22:10:49
初心易得，始终难守：回复宋生老师 刚刚这个比例应该是汇算清缴
2023-03-23 22:38:48
宋生老师：回复初心易得，始终难守你好！平时跟汇算都是一样的。
2023-03-23 22:50:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模企业是核定征收所得税如何计算呢？
按税务核定的数据进行计算处理。
283楼
2023-03-23 16:12:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
企业所得税法中对牲畜家禽饲所产生的所得免征企业所得税，如一专营养牛的农牧企业，所取得的发票没有多少，汇算时做了调增，因养殖所得免税也是不用交税，这样一来，对该类企业也可以不要发票了，反正是免税的，想法对不
对的，你这个想法是正确的
284楼
2023-03-26 20:05:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
小规模核定征收企业所得税的计算公式是什么呢？
你好。销售额*核定税率
285楼
2023-03-26 20:20:38
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晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复陈诗晗老师 7%的核定率，不是销售额*7%*25%吗？还是小微企业还有优惠政策，减半征收企业所得税呢
2023-03-26 20:59:08
陈诗晗老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中同学。核定征收是不能享受小微企业政策。 就是你的销售额*7%
2023-03-26 21:28:55
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