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编制会计分录时一定要考虑
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师我有道题不会： 发行七年期公司债券，发行总额7亿元，票面利率4.35%，实际利率4.5%，证券公司承销费率1%，发生审计费30万，不考虑其他费用，到期一次还本付息。 编制债券发行时的会计分录 列式计算第一年应付利息、财务费用并编制会计分录
借；银行存款 贷；应付债券-面值70000万 借；应付债券——利息调整 700万+30万 贷；银行存款 借；财务费用 69270万 *4.5% 贷；应付利息70000万*4.35% 应付债券——利息调整（差额）
31楼
2022-12-20 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 留胡子的胡萝卜 发表的提问：
甲公司2020年1月1日，为建造厂房从银行借入期限2年、利率6%、按季付息、到期还本的专门借款1000000元。 要求： ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； ⑶编制按季归还利息时的会计分录； ⑷编制到期归还本金时的会计分录。
你好 ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； 借：银行存款，贷：长期借款 ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； 借：在建工程，贷：应付利息 ⑶编制按季归还利息时的会计分录； 借：应付利息，贷：银行存款 ⑷编制到期归还本金时的会计分录。 借：长期借款，贷：银行存款
32楼
2022-12-21 17:33:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 殷勤的吐司 发表的提问：
.甲公司2020年1月1日，为建造厂房从银行借入期限2年、利率6%、按季付息、到期还本的专门借款1000000元。 要求： ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； ⑶编制按季归还利息时的会计分录； ⑷编制到期归还本金时的会计分录。
你好 ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； 借：银行存款，贷：长期借款 ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； 借：在建工程，贷：应付利息 ⑶编制按季归还利息时的会计分录； 借：应付利息，贷：银行存款 ⑷编制到期归还本金时的会计分录。 借：长期借款，贷：银行存款
33楼
2022-12-21 17:55:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师我有道题不会： 发行七年期公司债券，发行总额7亿元，票面利率4.35%，实际利率4.5%，证券公司承销费率1%，发生审计费30万，不考虑其他费用，到期一次还本付息。 编制债券发行时的会计分录 列式计算第一年应付利息、财务费用并编制会计分录
借；银行存款 贷；应付债券-面值70000万 借；应付债券——利息调整 700万+30万 贷；银行存款 借；财务费用 69270万 *4.5% 贷；应付利息70000万*4.35% 应付债券——利息调整（差额）
34楼
2022-12-21 18:13:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 勤劳的水杯 发表的提问：
甲公司2020年1月1日为建造厂房，从银行介入期限两年利率6%，按计付息，到期还本的专门借款100万元，要求一编制甲公司介入款项时的会计分录，按编制甲公司按月计提利息时的会计分录，三，编制按季归还利息时的会计分，编制到期归还本金时的会计分录。
你好 编制甲公司介入款项时的会计分录，借：银行存款，贷：长期借款 编制甲公司按月计提利息时的会计分录，借：在建工程，贷：应付利息 编制按季归还利息时的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款 编制到期归还本金时的会计分录，借：长期借款，贷：银行存款
35楼
2022-12-21 18:41:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 学堂用户rn4dp6 发表的提问：
老师好，某公司出售专用设备一台，取得价款 30 万元（不考虑增值税）。发生清理费用 5万元（不考虑增值税），该设备原值40 万元，累计折旧 18万元。不考虑其他因素，要求：编制该公司相关 业务的会计分录
同学， 借 固定资产清理 120000        累计折旧 180000 贷 固定资产 300000 借 固定自产清理 50000 贷 银行存款 50000     
36楼
2022-12-22 18:13:56
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 奋斗的外套 发表的提问：
假定2023年3月2日，乙公司出售了所持有的全部B 公司债券，售价为35 500 000元。增值税税率为6%，不 考虑其他因素。 要求：编制上述业务会计分录。
同学您好，一般情况下分录是这样的，您的条件全了吗 借：其他货币资金——存出投资款 　 　 贷：交易性金融资产——成本　 　 　 　 　 　 　 　 　 　——公允价值变动 　 　 应交税费——转让金融商品应交增值税 　 　 投资收益 　 （倒挤，也可能在借方） 　
37楼
2022-12-22 18:22:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 纯情的中心 发表的提问：
(3)其他资料如下: ①假定甲公司对投资性房地产均采用公允价值模式进行后续计量。 ②假定不考虑增值税等其他因素影响。 (1)计算甲公司债务重组过程中应确认的损益并编制相关会计分录。 (2)计算A公司债务重组过程中应确认的损益并编制相关会计分录。 (3)计算甲公司写字楼在2018年应确认的公允价值变动损益并编制相关会计分录。(4)编制甲公司2018年收取写字楼租金的相关会计分录。
1甲确认的资产重组损失5000-800-2200-2300=-100
38楼
2022-12-22 18:38:59
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暖暖老师：回复纯情的中心借固定资产2200 无形资产2300 坏账准备800 贷应收账款5000 资产减值损失300
2022-12-22 19:20:15
暖暖老师：回复纯情的中心上边的计算得数是-300
2022-12-22 19:45:36
暖暖老师：回复纯情的中心2确认的损益是5000-1800-2100=1100
2022-12-22 19:59:37
暖暖老师：回复纯情的中心借应付账款5000 累计摊销200 贷固定资产1800 行无形资产2300 营业外收入债务重组利得1100
2022-12-22 20:17:09
暖暖老师：回复纯情的中心3固定资产的入账价值2200+800=3000
2022-12-22 20:39:58
暖暖老师：回复纯情的中心公允价值变动损益3100-3000=100
2022-12-22 20:53:48
暖暖老师：回复纯情的中心借投资性房地产～公允价值变动100 贷公允价值变动100
2022-12-22 21:17:27
暖暖老师：回复纯情的中心4借银行存款200 贷其他业务收入200
2022-12-22 21:38:44
纯情的中心：回复暖暖老师 为什么第二道题计算损益的时候要减去1800，而不是2200
2022-12-22 22:05:10
暖暖老师：回复纯情的中心处置看的是账面价值，不是公允
2022-12-22 22:35:00
纯情的中心：回复暖暖老师 对吼，蟹蟹
2022-12-22 22:56:21
暖暖老师：回复纯情的中心麻烦给予五星好评，谢谢
2022-12-22 23:06:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ pd9ref 发表的提问：
某公司因未决诉讼在上年末资产负债表中确认预计负债100万元，本年公司败诉且赔偿150万元，该公司将该事项作为调整事项进行处理。 一，编制该公司调整预计负债的会计分录。二编制该公司调整负债差额的会计分录，三，编制该公司支付赔偿款的会计分录。四，编制该公司设计留存收益的会计分录，不考虑相关税费。
借，以前年度损益调整50 预计负债100 贷，其他应付款150 借。以前年度损益调整25 贷。递延所得税资产25 借，其他应付款150 贷，银行存款150 借，利润分配，未分配利润67.5 盈余公积7.5 贷，以前年度损益调整75
39楼
2022-12-23 17:55:05
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录。（单位：元）
你好，写好后发给你
40楼
2022-12-23 18:09:09
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宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000
2022-12-23 19:01:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Mr.She 发表的提问：
201X年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计480000，期限6个月。年利率4%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求： （1）编制该公司取得短期借款时的会计分录； （2）编制甲公司1月末计提利息时的会计分录； （3）编制甲公司2月末计提利息时的会计分录； （4）编制甲公司3月末支付第一季度银行存款利息时的会计分录； （5）编制家公司7月1日到期归还本金时的会计分录。
您好， 1、借：银行存款 480000 贷：短期借款-XXX银行-本金 480000 2、借：财务费用-利息支出 1653.33=480000*31*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1653.33 3、借：财务费用-利息支出 1493.33=480000*28*4%/360 贷：短期借款-XXX银行-利息 1493.33 4、借：短期借款-XXX银行-利息 4799.99 贷：银行存款 4799.99 5、借：短期借款-XXX银行-本金 480000 贷：银行存款 480000
41楼
2022-12-23 18:35:59
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Mr.She：回复王雁鸣老师 我想问下第一个季度的短期借款是怎么计算出来的
2022-12-23 19:14:53
王雁鸣老师：回复Mr.She您好，第一个季度的短期借款，就是本金加利息480000+4799.99=484799.99元，第1、2、3月的利息分别是 1653.33、1493.33、1653.33，合计是4799.99
2022-12-23 19:26:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
）当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）如何编制？（假定不考虑所得税的影响）
您好，如果金额低于上年利润的10%的话，借；管理费用-折旧费，贷：累计折旧。反之 ，借；以前年度损益调整，贷：累计折旧。
42楼
2022-12-24 18:19:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 大方的音响 发表的提问：
2.2019年1月1日，某公司借入一笔短期借款，共计40万元，期限6个月，年利奉为4.5%，该借款的本金到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。 要求: (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。
你好 (1)编制该公司取得短期借款时的会计分录。 借：银行存款40万，贷：短期借款40万 (2)编制该公司1月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (3)编制该公司2月末计提利息时的会计分录。 借：财务费用 40万*4.5%/12，贷：应付利息 40万*4.5%/12 (4)编制该公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录。 借：应付利息 40万*4.5%/12*3，贷：银行存款 40万*4.5%/12*3 (5)编制该公司7月1日到期归还本金的会计分录。 借：短期借款40万，贷：银行存款40万
43楼
2022-12-24 18:30:10
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 奋斗的外套 发表的提问：
假定2023年3月2日，乙公司出售了所持有的全部B 公司债券，售价为35 500 000元。增值税税率为6%，不 考虑其他因素。 要求：编制上述业务会计分录。
学员你好，分录如下 借；银行存款35500000 贷；其他债权投资等35500000/1.06=33490566.04 应交税费
44楼
2022-12-24 18:35:59
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奋斗的外套：回复悠然老师01 谢谢老师
2022-12-24 18:48:22
悠然老师01：回复奋斗的外套不用客气，给个五星好评就行
2022-12-24 19:13:31
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
1.拟科华公司注册资本金为50万，完成该公司“供、产、销”业务的相关会计分录。（会计业务发生要连贯，最少写20个以上的会计分录 2、根据以上会计分录，登记“银行存款”和“原材料” 的“T”字型账户（不考虑期初数， 3、根据以上会计分录，编制“试算平衡表” （只编制本期发生额，
1、购入材料 借：材料采购、在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金、银行存款、其他货币资金 材料入库 借：原材料 贷：材料采购、在途物资2、生产领用材料 借：生产成本 贷：原材料3、生产工人工资 借：生产成本 贷;应付职工薪酬——工资 ——福利费4、发生制造费用 借：制造费用 贷：银行存款、累计折旧5、结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用6、成品完工入库 借：库存商品 贷：生产成本7、一般产品销售 借：应收账款、应收票据、银行存款、其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费——应缴增值税（销项税额）8、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
45楼
2022-12-25 17:58:39
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