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编制会计分录时一定要考虑
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 韩韩~ 发表的提问：
做中级实务题时，年末合并报表编制，长期股权投资由成本法转为权益法，做调整分录，调整净利润时，应该考虑内部交易吗？题中答案没有考虑，但是课本上写了要考虑进去。弄不明白
合并报表是完全权益法 与个别报表的差异 1完全权益法下，调整净利润时不需要考虑内部交易 2完全权益法下，要编制内部交易抵消分录
46楼
2022-12-25 18:19:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的黑猫 发表的提问：
某公司因未决诉讼，在上年末资产负债表中确认预计负债100万元，本年公司败诉且赔偿150万元，该公司将该事项作为调整事项进行处理。 1.编制该公司调整预计负债的会计分录， 2.编制该公司调整负债差额的会计分录， 3.编制该公司支付赔偿款的会计分录 4.编制该公司涉及留存收益的会计分录，不考虑相关税费
借，以前年度损益调整50 预计负债100 贷，其他应付款150 借。以前年度损益调整25 贷。递延所得税资产25 借，其他应付款150 贷，银行存款150 借，利润分配，未分配利润67.5 盈余公积7.5 贷，以前年度损益调整75
47楼
2022-12-25 18:32:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 甜蜜的金针菇 发表的提问：
企业本月1 日向甲单位销售A 产品2 000 件，每件售价300 元（未含税），增值税率16%，企业代垫运费50 000 元（假设运费不考虑增值税），产品已发运，10 日，甲单位用银行汇票办理了款项支付。 要求：（1）编制销售时的会计分录 （2）编制收款时的会计分录
借：应收账款 69.6万 贷：主营业收入 60万 应交税费-增值税-销项税 9.6 代垫运费 借：其他应付款 5 贷：银行存款 5万 收款 借：应收票据 74.6 贷：应收账款 69.6 其他应付款 5
48楼
2022-12-26 17:04:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚强的吐司 发表的提问：
2019年1月1日，甲事业单位以银行存款105750元购入2018年10月1日发行的面值为100000元的2年期国债，国债年利率为3%，每年付息，到期还本。假定不考虑税费等其他因素，根据上述条件作如下处理:(1)编制2019.1.1购入国债的会计分录。(2)编制计提利息的会计分录。(3) 编制2020.10.1收回本息的会计分录。
借 债权投资 面值 10万 债权投资 利息调整 0.575万 贷 银行存款 10.575万 借 应收利息 0.3万 贷 利息收入 10.575*实际利率 贷 债权投资 利息调整，差额部分 借 银行存款 10万 贷 债权投资 10万
49楼
2022-12-26 17:33:36
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坚强的吐司：回复陈诗晗老师 1.某事业单位年末应收帐款的余额为500000元，提取坏账准备的比例为5%，第二年发生坏账为20000元，年末应收帐款余额为55000元。第三年收回已冲销的应收帐款20000元，期末应收帐款余额为620000元。作相关账务处理。
2022-12-26 18:06:05
陈诗晗老师：回复坚强的吐司借 信用减值损失 25000 贷 坏账准备 25000 借 坏账准备 20000 贷 应收账款 20000 借 信用减值损失 620000*5%%2B20000-25000 贷 坏账准备
2022-12-26 18:17:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Catch 22 发表的提问：
一、考核任务：根据课程学习内容，完成相应会计核算。 二、考核题目：以50万为启动资金，完成“供、产、销”的会计核算。 1.拟科华公司注册资本金为50万（是一般纳税人，增值税税率为13%，企业所得税税率为25%，不考虑其他税种），完成该公司“供、产、销”业务的相关会计分录。（会计业务发生要连贯，最少写15个以上的会计分录，60分）。 2、根据以上会计分录，登记“银行存款”和“原材料” 的“T”字型账户（不考虑期初数， 20分）。 3、根据以上会计分录，编制“试算平衡表” （只编制本期发生额， 20分）。
借 原材料 应交税费 贷 应付账款 借应付账款 贷 银行存款 借 生产成本 贷 原材料 借 制造费用 贷 银行存款 借 生产成本 制造费用 贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 借 生产成本 贷制造费用 借 库存商品 贷生产成本 借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品 借税金及附加 贷应交税费 附加税
50楼
2022-12-26 17:40:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英勇的航空 发表的提问：
2019年1月1日，甲事业单位以银行存款105750元购入2018年10月1日发行的面值为100000元的2年期国债，国债年利率为3%，每年付息，到期还本。假定不考虑税费等其他因素，根据上述条件作如下处理：（1）编制2019.1.1购入国债的会计分录。（2）编制计提利息的会计分录。（3）编制2020.10.1收回本息的会计分录
借 投资支出 105.75万 贷 银行存款 借 应收利息 3000 贷 利息收入 3000 借 银行存款 100万 投资损失 5.75 贷 投资支出 105.75万
51楼
2022-12-26 18:10:23
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 爱听歌的刺猬 发表的提问：
假定2023年3月2日，乙公司出售了所持有的全部B公司债券，售价为35500000元。增值税税率为6%，不考虑其他因素。 要求：编制上述业务会计分录
借：银行存款3550 贷：债权投资3550
52楼
2022-12-26 18:30:00
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
要求：（1）编制2014年12月1日的会计分录；（2）编制2015年12月31日的会计分录；（3）编制2016年12月31日的会计分录；（4）编制2017年12月31日与股份支付有关的会计分录
你好，计算和分录较多，做好发给你
53楼
2022-12-27 17:26:04
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张壹老师：回复p5n2uw分了, 计算及分录如下
2022-12-27 18:21:43
p5n2uw：回复张壹老师 老师 请问2016年计算过程中减的6400是什么
2022-12-27 18:41:15
张壹老师：回复p5n2uw你好，是减120000.复制计算过程没改到数据
2022-12-27 19:05:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 公司内账中需要进行固定资产折旧处理吗（会计分录的编制）？需要进行应收账款资产减值处理吗（会计分录的编制）？
你好，内账固定资产折旧一般要的，但应收账款资产减值一般不用的。折旧借管理费用（或制造费用）-折旧 贷累计折旧
54楼
2022-12-27 17:32:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 学堂用户es26vb 发表的提问：
需要编制会计分录。
2借银行存款678000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税销项税78000
55楼
2022-12-27 17:49:18
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暖暖老师：回复学堂用户es26vb3.借库存现金805520 贷银行存款805520
2022-12-27 18:31:51
暖暖老师：回复学堂用户es26vb4借应付职工薪酬805520 贷库存现金805520
2022-12-27 19:01:41
暖暖老师：回复学堂用户es26vb5.借原材料229840 贷银行存款229840
2022-12-27 19:20:33
暖暖老师：回复学堂用户es26vb6.借管理费用3520 应交税费应交增值税进项208.8 库存现金271.2 贷其他应收款4000
2022-12-27 19:48:46
暖暖老师：回复学堂用户es26vb7借银行存款11300 贷其他业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300
2022-12-27 20:09:50
暖暖老师：回复学堂用户es26vb借其他业务成本9000 贷原材料9000
2022-12-27 20:32:36
暖暖老师：回复学堂用户es26vb8借管理费用300 应交税费应交增值税进项39 贷库存现金339
2022-12-27 20:58:58
暖暖老师：回复学堂用户es26vb9.借管理费用3602.61 应交税费应交增值税进项468.34 贷银行存款4070.95
2022-12-27 21:21:24
学堂用户es26vb：回复暖暖老师 借其他业务成本9000 贷原材料9000。 老师这是哪一题的
2022-12-27 21:46:19
暖暖老师：回复学堂用户es26vb第七个题目的第二的分录
2022-12-27 22:06:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @  发表的提问：
1.①2020年12月20日，甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50000元，增值税税额为6500元，上述款项以银行存款支付。 ②该生产设备采用年限平均法计提折旧，预计可使用10年，预计报废时的净残值为固定资产原价的2%。 ③2021年12月25日，甲公司因产品转型将上述设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为30000元，增值税额为3900元，已通过银行收回价款。 甲公司为增值税一般纳税人，假定不考虑除增值税以外的其他税费，不考虑减值因素。 要求： (1)编制甲公司购入设备的会计分录； (2)编制甲公司计提2011年度折旧的会计分录； (3)编制甲公司出售设备转入清理时的会计分录； (4)编制甲公司出售设备收回价款时的会计分录； (5)编制甲公司结转设备处置净损益的会计分录。
你好需要计算做好了给你
56楼
2022-12-27 18:02:34
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暖暖老师：回复1借固定资产50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500
2022-12-27 18:29:49
暖暖老师：回复2.借制造费用50000*98%/10=4900 贷累计折旧4900
2022-12-27 18:56:12
暖暖老师：回复3借固定资产清理45100 累计折旧4900 贷固定资产50000
2022-12-27 19:13:52
暖暖老师：回复4.借银行存款33900 贷固定资产清理30000 应交税费销项税3900
2022-12-27 19:36:40
暖暖老师：回复5.借资产处置损益15100 贷固定资产清理15100
2022-12-27 20:01:16
：回复暖暖老师 是怎么算出来的呢
2022-12-27 20:14:14
暖暖老师：回复具体你问的哪一个数字
2022-12-27 20:39:09
：回复暖暖老师 3小题的答案怎么算的呀
2022-12-27 20:59:07
暖暖老师：回复累计折旧是一年4900 固定资产清理50000-4900=45100
2022-12-27 21:28:17
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贤惠的奇迹 发表的提问：
要求：编制会计分录。
您好，第一题 1、领用材料 借：生产成本-甲产品40000 借：制造费用5000 借：管理费用5000 贷：原材料-A材料50000 2、分配工资 借：生产成本-甲产品60000 借：制造费用10000 借：管理费用35000 贷：应付职工薪酬105000 3、计提折旧 借：制造费用8000 借：管理费用4000 贷：累计折旧12000 第二题 1、销售甲产品 借：应收票据234000 贷：主营业务收入-甲产品200000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）34000 2、销售乙产品 借：应收账款140400 贷：主营业务收入-乙产品120000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20400 3、销售A材料 借：银行存款5850 贷：其他业务收入-A材料5000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850 第三题 1、结转收入类 借：主营业务收入650000 借：其他业务收入25000 借：营业外收入15000 贷：本年利润690000 2、结转成本费用类 借：本年利润403000 贷：主营业务成本280000 贷：其他业务成本15000 贷：税金及附加58000 贷：管理费用50000
57楼
2022-12-27 18:29:59
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大海老师：回复贤惠的奇迹第四题 1、结转本年利润 借：借本年利润80000 贷：利润分配-未分配利润80000 2、提取法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积8000 贷：盈余公积-法定盈余公积8000 3、分配现金股利 借：利润分配-应付股利200000 贷：应付股利200000   第五题 1、借原材料5000，贷银行存款5000 2、借银行存款10000，贷应收账款10000 3、借银行存款1000，贷库存现金1000 4、借短期借款10000，贷银行存款10000 5、借原材料6000，贷应付账款6000 6、借固定资产8000，贷银行存款8000 7、借应付账款6000，贷银行存款6000
2022-12-27 19:01:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
在确定股利分配政策时需考虑股东因素，其中股东要求支付较多股利是出于（　）。 A、稳定收入考虑 B、避税考虑 C、控制权考虑 D、资本成本
你好 应该是考虑 稳定收入的 ： 一些股东的主要收入来源于股利，他们往往要求公司支付稳定的股利
58楼
2022-12-28 17:28:06
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 辛勤的月饼 发表的提问：
做出会计分录，编制会计分录
我在您这个提问中解答第1题吧， （1）12月1日， 借：库存商品—A商品   61100    （10000*6.11）    贷：银行存款   61100 12月31日， A商品的可变现净值=960*8*6.1=46848（元） 成本=1000*8*6.11=48880（元） 减值=48880-46848=2032（元） 借：资产减值损失   2032    贷：存货跌价准备   2032 （2）12月5日， 借：交易性金融资产—成本   91800   （1.5*10000*6.12）    贷：银行存款   91800 公允价值变动=2*10000*6.1-91800=30200（元） 借：交易性金融资产—公允价值变动   30200    贷：公允价值变动损益   30200 （3）12月15日， 借：银行存款   1860000     （300000*6.2）    贷：实收资本   1860000
59楼
2022-12-28 17:56:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 与子成说 发表的提问：
甲企业2019年7月5日销售一批产品给乙企业，不含税售价为 75 000元，现金折扣条件2/10，1/20，n/30，双方均为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。（计算现金折扣时不考虑增值税。） 要求： 1、编制7月5日的会计分录。 2、假设乙企业在7月17日支付款项，编制相应的会计分录。
1、借：应收账款 84750 贷：主营业务收入 75000 应交税费—应交增值税—销项税 9750 2、借：银行存款 84000，财务费用 750 贷：应收账款 84750
60楼
2022-12-28 18:20:32
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