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编制会计分录时一定要考虑
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 61 发表的提问：
2、2021年1月1日,某公司借入一笔短期借款,共计480000,期限8个月,年利率4%,该借款的本金到期后一次归还,利息分月预提,按季支付。要求: 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。
你好，分录的数据，麻烦自行带入一下 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 借：银行存款，贷：短期借款 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 借：财务费用，贷：应付利息 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 借：财务费用，贷：应付利息 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 借：应付利息，贷：银行存款 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。 借：短期借款，贷：银行存款
61楼
2022-12-28 18:26:59
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61：回复邹老师 第4题和第五题不会算，麻烦老师指导一下。谢谢
2022-12-28 18:55:10
邹老师：回复61你好 1、编制该公司取得短期借款时的会计分录; 借：银行存款，贷：短期借款 2、编制该公司1月末计提利息时的会计分录; 借：财务费用，贷：应付利息 3、编制该公司2月未计提 利息的会计分录: 借：财务费用，贷：应付利息 4、编制甲公司3月末支付第一季度银行借款利息时的会计分录; 借：应付利息 480000*4%/12*3，贷：银行存款 480000*4%/12*3 5、编制9月1日偿尝还借款的会计分录。 借：短期借款 480000，贷：银行存款 480000
2022-12-28 19:21:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 腼腆的大米 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，20x1年3月1日销售商品一批给乙公司，售价为1 000 000元，代垫运费5 000元。乙公司于3月9日付款。3月20日企业出售不需用的原材料，售价90 000元，已收到存入银行。该批 原材料成本为70 000元。 要求:(销售商品时不考虑成本的结转，单位以元表示) (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录
您好 (1)编制该企业实现销售收人的会计分录。 借：应收账款1130000 贷：主营业务收入 1000000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000000*0.13=130000 (2)编制该企业代垫运费的相关会计分录。 借：应收账款5000 贷：银行存款5000 (3)编制该企业收到价款时的会计分录。 借：银行存款 1135000 贷：应收账款1130000%2B5000=1135000 (4)编制该企业出售原材料取得收入的会计分录。 借：银行存款90000%2B11700=101700 贷：其他业务收入 90000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额90000*0.13=11700 (5)编制该企业出售原材料时结转成本的会计分录 借：其他业务成本 70000 贷：原材料 70000
62楼
2023-01-02 10:20:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
秦岭公司购入一台不需要安装的设备，已交付生产使用，发票上注明买价10，000元，增值税额为1，700元，另发生运杂费300元。所有款项均以银行存款支付。该设备预计使用4年，预计残值收入为600元，预计清理费用200元。该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。二年后将该设备捐赠给A福利工厂，假定不发生其他相关税费，也不考虑固定资产减值因素。(注：凡要求计算的项目，均须列出计算过程) 要求：(1)编制购入设备时的会计分录；(2)计算第一年该设备折旧额，并编制相应会计分录；(假定折旧每年末计提一次)  (3)计算第二年该设备折旧额，并编制相应会计分录；(假定折旧每年末计提一次)  (4)编制捐赠时的会计分录。
1、借固定资产10300 应交税费-应交增值税-进项税1700 贷银行存款12000
63楼
2023-01-02 10:36:41
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暖暖老师：回复欣欣子(2)计算第一年该设备折旧额10300*2/4=5150 借制造费用5150 贷累计折旧5150
2023-01-02 11:10:57
暖暖老师：回复欣欣子(3)计算第二年该设备折旧额，（10300-5150）*2/4=2575 借制造费用2575 贷累计折旧2575
2023-01-02 11:21:12
暖暖老师：回复欣欣子4、借固定资产清理2575 累计折旧7725 贷固定资产10300
2023-01-02 11:39:21
暖暖老师：回复欣欣子借资产处置损益2575 贷固定资产清理2575
2023-01-02 11:50:15
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
表1：要求按实际成本计算不可修复废品成本，并编制会计分录。 表2：要求按定额成本计算不可修复废品成本，并编制会计分录。
好的，同学，写了拍你
64楼
2023-01-02 10:47:05
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微笑的唇彩：回复文静老师 好的谢谢老师
2023-01-02 11:18:44
文静老师：回复微笑的唇彩同学，看看，有问题交流
2023-01-02 11:43:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
1.拟科华公司注册资本金为50万，完成该公司“供、产、销”业务的相关会计分录。（会计业务发生要连贯，最少写20个以上的会计分录，60分）。 2、根据以上会计分录，登记“银行存款”和“原材料” 的“T”字型账户（不考虑期初数， 20分）。 3、根据以上会计分录，编制“试算平衡表” （只编制本期发生额， 20分）。
1、购入材料 借：材料采购、在途物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金、银行存款、其他货币资金 材料入库 借：原材料 贷：材料采购、在途物资2、生产领用材料 借：生产成本 贷：原材料3、生产工人工资 借：生产成本 贷;应付职工薪酬——工资 ——福利费4、发生制造费用 借：制造费用 贷：银行存款、累计折旧5、结转制造费用 借：生产成本 贷：制造费用6、成品完工入库 借：库存商品 贷：生产成本7、一般产品销售 借：应收账款、应收票据、银行存款、其他货币资金 贷：主营业务收入 应交税费——应缴增值税（销项税额）8、结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
65楼
2023-01-02 10:56:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ hhhhhhh 发表的提问：
发行股票时考虑支付增值税，会计分录怎么写
借：银行存款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：股本 资本公积-股本溢价
66楼
2023-01-02 11:15:00
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宇飞老师：回复hhhhhhh借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价 借：资本公积 应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 这样子更清晰些
2023-01-02 11:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 和谐的早晨 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
67楼
2023-01-03 17:40:24
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 婉婉小括号 发表的提问：
中级会计实务第三章第二节外购固定资产录播课的第19分中的例题，为什么领用材料时分录不考虑进项税，而领用产品时考虑进项税了呢
你好，题目直接放上来一下，答疑老师没有权限看不到课程内容的
68楼
2023-01-03 18:06:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 帅气的绿草 发表的提问：
14.某公司2019年初未分配利润130元，年利润总额380万元，所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项)，企业按10%计提法定盈余公积，按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料，完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
你好 (1)计算本年应交所得税=380万*25% (2)编制应交所得税的会计分录; 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; 本年净利润=380万*（1—25%） 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 (4)编制提取盈余公积的会计分录; 借：利润分配—提取的法定盈余公积，利润分配—提取的任意盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 (5)计算年末未分配利润=130%2B380万*（1—25%）*（1—10%—5%）
69楼
2023-01-03 18:17:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 独特的红酒 发表的提问：
元。 要求:编制会计分录
同学你好 你的问题是什么
70楼
2023-01-04 17:27:25
全部回复
职称：
0.00
解题: 0w
引用 @ 纯净 发表的提问：
非同一控制下企业合并编制合并报表的时候，要把成本法转成权益法，调整利润的时候内部交易不用考虑吗？为什么不用考虑呢？
按照新准则规定，不需要，内部交易单独编制抵销分录。
71楼
2023-01-04 17:49:42
全部回复
纯净：回复 准则就是这样规定的是吗，可是我总是感觉这样一来长投的账面价值就不对了似的
2023-01-04 18:31:20
：回复纯净在编抵销分录时，长投的账面价值要抵掉去，我们考虑是内部交易对利润的影响
2023-01-04 18:48:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 震动的路灯 发表的提问：
会计分录考虑税率怎么做
同学你好 那就不含税和税额分开
72楼
2023-01-04 18:08:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自信的小笼包 发表的提问：
合并报表问题，根据图片中信息 （1）编制2008年甲公司编制合并报表时将成本法转为权益法的调整分录。 （2）编制2008年甲公司2008年编制合并报表时相关的合并抵销分录。 （不考虑合并中的所得税影响，单位用万元列示）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
73楼
2023-01-04 18:14:59
全部回复
陈诗晗老师：回复自信的小笼包借 长期股权投资 损益调整 4500 贷 投资收益 4500 借 营业收入 90*14 贷 营业成本 90*10 存货 360 借 长期股权投资 损益调整 4500%2B6000 贷 年初未分配利润 4500 投资收益 6000 借 年初未分配利润 40 贷 存货 40 借 营业收入 240 贷 营业成本 160 存货 80 借 营业收入 60 贷 营业成本 45 固定资产 15 借 固定资产 3/12*4 贷 管理费用 3/12*4
2023-01-04 19:00:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健康的心锁 发表的提问：
某企业一台设备损毁，原值为200万元，已经计提折旧费120万元，计提固定资产减值10万元，支付清理费用3万元，残料变价收入8万元。 要求：编制有关固定资产清理的会计分录（不考虑相关税收）
您好借 固定资产清理70 借 累计折旧120 借 固定资产减值准备10 贷 固定资产200 借 银行存款8 贷 固定资产清理8 借 固定资产清理3 贷 银行存款3 借 资产处置损益65 贷 固定资产清理70+3-8=65
74楼
2023-01-05 17:41:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天真的学姐 发表的提问：
众诚公司出售一幢建筑物，原价480万元，已计提折旧60万元，出售的价格为450万元，增值税税率为16%，假定不考虑增值税外的其他税费。 要求：编制出售建筑物的会计分录
借固定资产清理420 累计折旧60 贷固定资产480
75楼
2023-01-05 17:58:54
全部回复
蒋飞老师：回复天真的学姐借银行存款522 贷固定资产清理450 应交税费…应交增值税（销项税额）450*16%=72
2023-01-05 18:12:24
蒋飞老师：回复天真的学姐固定资产清理450-420=30（贷方余额） 借固定资产清理30 贷资产处置收益30
2023-01-05 18:28:20
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