你好,不能调平的,要你的信用减值损失真的发生后,报税务局备案后,才可以税前扣除,调平递延所得税资产

会产生暂时性差异，但是不确认递延所得税资产或负责，这是对的

企业与税法上的差异产生递延所得税！

(1)计算该企业2019年应交所得税=（1000-（100%2B100）*75%-300/5/12*5*75%）*25%= 207.81  (2)计算该企业2019年12月31日无形资产的账面价值=300-300/5/12*5=275 计税基础,=300*175%-300/5/12*5*175%=481.25 不确认递延所得税资产。

你好同学，递延所得税负债的增加会导致所得税费用的增加，计算净利润就会减少。

递延所得税资产的确认：估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 递延所得税资产 是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

没有特别提示的，可以不用考虑

您好，看是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异。

你好，固定资产折旧一次性抵扣一般不会产生递延所得税资产或递延所得税负债的

借：递延所得税负债200 贷：应交税费200