执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了

执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转

maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。

maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？

小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下

Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次

Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。

小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛

有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗

辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入

邹老师：回复爱笑的流沙增值税不用计提，一贷一借反应 发生时在贷方，缴纳时在借方

张小宝：回复邹老师 计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值税

邹老师：回复张小宝你好，小规模增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝：回复邹老师 季报的时候，缴纳了税款怎么做分录

邹老师：回复张小宝你好，具体是缴纳的什么税款呢？ 

张小宝：回复邹老师 增值税增值税

邹老师：回复张小宝你好 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

张小宝：回复邹老师 借税金及附加贷应交税费-增值税-已交税金对不对

邹老师：回复张小宝你好，不对。 增值税是负债科目，不是损益类科目，不通过税金及附加科目核算

fighting：回复汪晨老师 一般是要到季度才知道是否免税吧？那如果我在一季度中间月份的时候，税是一直挂在应交增值税里吗

汪晨老师：回复fighting你好，是的，季度末才做免税的分录，之前一直挂在应交税费-应交增值税贷方。

fighting：回复汪晨老师 那我季初有一张航天的发票 ，航天的发票是可以抵税的嘛，分录可以怎么做

汪晨老师：回复fighting你好，航天的发票可以全额抵扣的。

fighting：回复汪晨老师 小规模的话分录怎么做

汪晨老师：回复fighting借 管理费用-办公费  贷 银行存款 抵扣  借 应交税费-应交增值税   贷 管理费用-办公费

fighting：回复汪晨老师 抵扣要等季末抵扣嘛

汪晨老师：回复fighting你好，申报增值税的时候抵扣。

fighting：回复汪晨老师 那比如小规模季度申报 是3月申报增值税，那我1月份的时候只做支付的，3月申报的时候再抵扣

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票是附到抵扣那个月还是支付时

汪晨老师：回复fighting是的，3月底做抵扣分录，4月份申报1-3月的增值税。

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票怎么处理，等三月份在附上去吗

汪晨老师：回复fighting这张发票放在你购买时的分录后面。

fighting：回复汪晨老师 那到时候抵扣的时候只要分录不用附发票吗

汪晨老师：回复fighting是的，抵扣时不需要放发票。

fighting：回复汪晨老师 滴滴打车的费用怎么做分录

汪晨老师：回复fighting借 费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款

1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗

辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的

1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗

辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？

辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税

学无止境：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务

春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做

bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入

骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？

郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。