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小规模企业增值税会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
61楼
2022-12-28 18:29:59
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土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2022-12-28 18:54:18
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2022-12-28 19:22:28
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-28 19:50:09
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2022-12-28 20:16:03
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2022-12-28 20:33:41
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2022-12-28 20:44:37
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2022-12-28 21:05:49
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2023-01-02 10:25:30
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-02 10:42:18
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-02 10:59:02
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-02 11:23:18
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-02 11:50:31
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-02 12:10:22
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-02 12:27:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
63楼
2023-01-02 10:55:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
64楼
2023-01-02 11:15:00
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清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2023-01-02 11:31:40
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2023-01-02 11:49:35
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 12:04:04
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-02 12:26:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
65楼
2023-01-03 17:07:48
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2023-01-03 17:22:14
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2023-01-03 17:46:20
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2023-01-03 18:08:57
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2023-01-03 18:24:54
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
66楼
2023-01-03 17:30:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 学堂用户bcbb5g学习 发表的提问：
小规模企业免增值税，收入怎样做分录
你好，税率直接开免税的借银行存款 贷主营业务收入
67楼
2023-01-03 17:52:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Journey 发表的提问：
小规模企业8月份购入打印机一台增值税普票价税合计4799元，税率16%，会计分录的时候价税要分开录 ，求会计分录，谢谢
您好！小规模不能抵扣不用分开录啊
68楼
2023-01-03 18:08:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

69楼
2023-01-03 18:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 臭鱼 发表的提问：
季度申报的增值税（小规模企业）做分录时要计提吗？怎样做分录？
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
70楼
2023-01-04 17:27:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
小规模企业交纳增值税做什么科目,还有计提增值税怎么做分录
小规模确认收入时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
71楼
2023-01-04 17:35:11
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芬芳典雅：回复方老师 老师不是这个,我公司是核定征收每月开票收入不超过3万都是交910，这910元怎么做分灵
2023-01-04 17:54:27
方老师：回复芬芳典雅也就是你确认收入时不考虑税，对吗
2023-01-04 18:07:30
芬芳典雅：回复方老师 是的，己交了910元增值税怎么做
2023-01-04 18:28:19
方老师：回复芬芳典雅这样，你计提增值税时 ，借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 交纳增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 因为增值税是价外税，不能直接记入当期损益，所以建议冲减收入金额确认应交增值税。
2023-01-04 18:41:26
芬芳典雅：回复方老师 如果当月无收入怎么办
2023-01-04 19:04:17
方老师：回复芬芳典雅没有收入时，定额的税金 借管理费用-定额税金 贷应交税费-应交增值税
2023-01-04 19:32:57
芬芳典雅：回复方老师 不是说不能计入当期损益吗
2023-01-04 19:48:39
方老师：回复芬芳典雅你好，我自己也查询的相应的资料，核定征收的增值税，有收入的情况下冲减当月的收入确认增值税，没有收入的情况下记入管理费用-定额税金。因为没收入的情况下，也没有收入可以冲减。
2023-01-04 20:04:42
芬芳典雅：回复方老师 好的谢谢老师
2023-01-04 20:16:33
方老师：回复芬芳典雅嗯，不客气，祝你生活愉快！
2023-01-04 20:32:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
72楼
2023-01-04 17:45:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
73楼
2023-01-04 18:06:40
全部回复
执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-01-04 18:28:42
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-01-04 18:39:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
74楼
2023-01-04 18:17:59
全部回复
戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-04 18:39:39
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-01-04 19:00:37
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-01-04 19:25:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 美丽的朋友 发表的提问：
我公司是小规模企业，销售发票就是免增值税没有税额的，如何做会计分录，
你好，借银行存款 贷主营业务收入
75楼
2023-01-05 17:29:15
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