Happy：回复罗老师 1月份利润表的管理费用本月数是指本月发生的对吗，本年累计数是指1月的发生额是吗

罗老师：回复Happy对的

kaylee：回复张艳老师 这种情况不需要做计提吗？可以写借:应交税费-应交增值税（已交税金）贷:银行存款吗？

张艳老师：回复kaylee当月月末是需要做增值税结转分录的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 下月出报税并缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

kaylee：回复张艳老师 假如我7月初缴纳的是6月份的增值税，但是缴费是7月份的缴费单，缴费单只能是7月份做账。那我6月份需要做预交是吧？就是计提？

张艳老师：回复kaylee实际缴纳增值税税款是要做在7月份的帐中的。6月份不用做预缴的。

kaylee：回复张艳老师 6月份做账需要做增值税结转分录？借应交税费-应交增值税（销项税额），贷:应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 再做一笔:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-未交增值税。 6月份要做两笔分录？

kaylee：回复张艳老师 然后7月份做:借应交税费-未交增值税，贷:银行？

张艳老师：回复kaylee是的，需要做两笔分录的。

kaylee：回复张艳老师 您说的6月份不需要做预交是啥意思？不是要做那两笔分录吗？

张艳老师：回复kaylee6月份只需做这两笔增值税结转分录，7月份做缴纳增值税税款的分录就够了。

kaylee：回复张艳老师 6月份可否直接这样做，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费未交增值税 7月份，借:应交税费未交增值税，贷:银行存款吗？

张艳老师：回复kaylee是的，上面的整体分录已经给您列的很清楚了。

kaylee：回复张艳老师 这样做是不是（转出未交增值税那个科目就会一直有余额在借方？）

张艳老师：回复kaylee借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）【注意这里，会将上面的转出未交增值税冲平的】 贷：应交税费--未交增值税 下月出报税并缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

kaylee：回复张艳老师 好的，懂了，谢谢老师

张艳老师：回复kaylee不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

啤酒盖：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复啤酒盖恩 不客气 帮到你就好

开心就好：回复maize老师 增值税相关的怎么结转

maize老师：回复开心就好按下面这个去结转就可以

微信用户：回复朴老师 报税，勾选，个税，工资计算，盘点啥的这些的具体时间。老师哪个好像之前有讲过。还有税负率有个倒退的表

微信用户：回复朴老师 你这啥都没有呀

朴老师：回复微信用户报税的话次月报税之前勾选就行了 盘点是库管的工作 工资是人事的工作

老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待

老羊：回复田老师 等待

田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方

花开伴夏：回复王雁鸣老师 那考试时间呢？

王雁鸣老师：回复花开伴夏您好，2017年度初级资格考试于2017年5月13日至16日举行，共8个批次。 2017年中级会计职称考试时间为9月9日-10日 2017年注册会计师考试时间 　　综合阶段考试和英语测试：2017年8月26日 　　08:30-12:00 职业能力综合测试（试卷一） 　　14:00-17:30 职业能力综合测试（试卷二） 　　08:30-10:30 英语测试 　　专业阶段考试： 　　2017年10月14日 　　08:30-11:00 审计 　　13:00-15:30 财务成本管理 　　17:30-19:30 经济法 　　2017年10月15日 　　08:30-11:30 会计 　　13:30-15:30 公司战略与风险管理 　　17:30-19:30 税法 　　欧洲考区考试：2017年10月21-22日（比利时当地时间） 　　综合阶段考试：2017年10月22日 　　08:00-11:30 职业能力综合测试（试卷一） 　　13:30-17:00 职业能力综合测试（试卷二） 　　专业阶段考试： 　　2017年10月21日 　　08:30-11:00 审计 　　13:00-15:30 财务成本管理 　　17:30-19:30 经济法 　　2017年10月22日 　　08:30-11:30 会计 　　13:30-15:30 公司战略与风险管理 　　17:30-19:30 税法 　　北京、上海和深圳考区会计科目考试时间的特殊安排。 　　考虑到北京、上海和深圳考区参加会计科目考试的考生较多，考点和机位可能出现紧张，为优化上述三个考区会计科目考点和机位资源，2017年北京、上海和深圳考区会计科目安排两场考试，考试时间分别为2017年10月15日08：30—11：30、13：30—16：30。 　　财政部考办将根据报名情况安排考生参加相关场次的考试。上述安排仅涉及北京、上海和深圳考区，相关考生可在5月15日后登录网报系统查询考试时间安排，并以准考证上载明的时间为准参加考试。

我心飞扬：回复美橙老师 好哒，那暂估成不含税金额可以不

我心飞扬：回复美橙老师 这样结转成本就不会存在差异

美橙老师：回复我心飞扬暂估时不考虑税款。

我心飞扬：回复美橙老师 那按照原材料含税原材料领用的话会存在差异，这个怎么办

美橙老师：回复我心飞扬冲销原分录，按发票重新做账。

我心飞扬：回复美橙老师 好哒，老师那我在购货时已与卖家沟通开专票，入库时按未税金额入库，暂估时入账不含税，发票来了直接冲销，这样做可以不

美橙老师：回复我心飞扬暂估时按价税合计暂估，不剔除进项。因为本身暂估就是不确定，更谈不上暂估进项 假如100万的价税合计，暂估时 借：原材料-暂估  100万 贷：银行存款  100万 月末收到发票冲掉上述分录，重新根据发票做： 借：原材料   88.5万 应交税费-应交增值税（进项）11.5 贷：银行存款 100万

我心飞扬：回复美橙老师 我知道，那中间发票还没来，原材料已经全部领用了，这个怎么整

美橙老师：回复我心飞扬都要一并冲掉，重新做。

我心飞扬：回复美橙老师 好的，明白了，谢谢老师

美橙老师：回复我心飞扬不客气，祝你工作愉快

1474376522：回复三宝老师 报税期没报税可以领发票吗？

三宝老师：回复1474376522以前不可以，现在没有报税不影响购买发票