真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损

答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。

真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税

答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。

真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。

真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

萌小呆：回复晓宇老师 不用转入未分配利润？

晓宇老师：回复萌小呆需要转入的，这是计提分录。结转分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

祺祺：回复辜老师 但是还没汇算没做年报，弥补亏损那栏不会自动跳出来

祺祺：回复辜老师 而且税负也没达到

辜老师：回复祺祺是的，没有进行汇算清缴，这个就不会出来的

祺祺：回复辜老师 税负没达到可以吗？

辜老师：回复祺祺可以的，实际情况是这样的，是可以的

W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万

maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥