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补以前年度所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
16楼
2022-12-14 09:00:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
17楼
2022-12-14 10:11:58
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-12-14 10:25:54
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-14 10:45:19
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
18楼
2022-12-14 11:05:01
全部回复
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2022-12-14 11:44:55
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2022-12-14 11:59:21
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2022-12-14 12:09:46
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2022-12-14 12:39:18
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2022-12-14 12:58:26
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2022-12-14 13:18:33
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2022-12-14 13:32:38
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2022-12-14 13:44:47
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2022-12-14 14:01:21
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2022-12-14 14:13:28
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2022-12-14 14:30:29
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2022-12-14 14:45:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 容朕想想 发表的提问：
以前年度成本计算错误，然后现在调整以前年度损益，那涉及到的少交的所得税怎么处理，具体完整的会计分录是怎样的
少交所得税我不建议你退，这个税务要检查，你会给烦死的。
19楼
2022-12-14 12:25:29
全部回复
容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办
2022-12-14 13:06:54
何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。
2022-12-14 13:17:21
容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税
2022-12-14 13:38:56
何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边
2022-12-14 13:49:36
容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作
2022-12-14 14:11:20
何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。
2022-12-14 14:31:23
容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗
2022-12-14 14:59:02
何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学
2022-12-14 15:17:29
容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2022-12-14 15:31:40
何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了
2022-12-14 16:01:07
容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？
2022-12-14 16:13:46
何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思
2022-12-14 16:25:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2022-12-14 13:35:38
全部回复
紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-14 13:59:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
21楼
2022-12-18 20:07:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
22楼
2022-12-18 20:13:39
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
23楼
2022-12-18 20:24:19
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
24楼
2022-12-18 20:32:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
25楼
2022-12-18 20:38:58
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2022-12-18 21:04:06
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2022-12-18 21:32:03
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2022-12-18 21:46:10
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2022-12-18 22:02:55
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2022-12-18 22:24:13
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2022-12-18 22:50:19
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2022-12-18 23:17:04
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2022-12-18 23:27:39
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
26楼
2022-12-19 18:03:44
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
27楼
2022-12-19 18:12:06
全部回复
茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2022-12-19 18:45:31
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2022-12-19 19:01:41
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2022-12-19 19:25:41
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2022-12-19 19:48:05
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2022-12-19 20:11:24
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2022-12-19 20:39:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
28楼
2022-12-19 18:21:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
29楼
2022-12-19 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
30楼
2022-12-20 18:02:09
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