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补以前年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ momo 发表的提问：
2016年盈利，报税的时候直接弥补以前年度亏损，所得税也不用交，那做账时候还用计提所得税吗，具体要怎么 做？
你好，不需要计提的
61楼
2022-12-27 18:21:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
62楼
2022-12-27 18:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
63楼
2022-12-28 17:51:15
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慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2022-12-28 18:25:10
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2022-12-28 18:36:39
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-28 18:13:27
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2022-12-28 18:35:47
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2022-12-28 18:58:22
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2022-12-28 19:10:15
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2022-12-28 19:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
65楼
2022-12-28 18:32:59
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2022-12-28 18:53:50
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2022-12-28 19:11:56
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2022-12-28 19:22:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
请问老师，用填季度预缴所得税表弥补以前年度亏损，系统自动带出来的，用不用做会计分录？
你好，同学。 不用的，这是申报，账上不处理的
66楼
2023-01-02 10:40:47
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学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，请问那个填季度财务报表利润表，我那里，假如我利润总额是300万，季度预缴表里面正好有以前300万的亏损，正好抵消掉了。但是财务报表应该没有吧。他会不会跳出来自动拿300*0.25
2023-01-02 11:08:08
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 来计算所得税？
2023-01-02 11:19:36
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不用，你会计上不计提个税就是了。 这要看你报表，因为有的地区季度已经是不可这样弥补了，今年开始的
2023-01-02 11:30:48
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 你的意思是说从即使做过汇算清缴，后期的季度预缴也不能弥补以前年度亏损是这样吗？
2023-01-02 11:54:24
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714是的，就是这个意思
2023-01-02 12:24:20
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，我们这边可以弥补亏损，那请问财务报表上的利润总额300万，以前年度亏损是300万，请问财务报表上会不会出现300*0.25的税额？
2023-01-02 12:53:51
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 是不是利润总额小于去年亏损的总额，税额就出不来是吗？
2023-01-02 13:21:23
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不会出现，如果可以弥补，你是不交税的。 你这里刚好是相等的，就不会。如果是弥补后还有利润才会出现的
2023-01-02 13:46:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 余婧 发表的提问：
我月末计提所得税。提问1.这个所得税是不是根据第一季度（1月。2月。3月）的利润合计数计算啊？ 2.我这个季度，可以弥补以前年度亏损，我该怎么计提，怎么做凭证啊？
你好 1，是的 2，按（季度利润——以前年度亏损）*所得税税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
67楼
2023-01-02 10:54:08
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
计提所得税，然后弥补以前年度亏损了，缴纳的所得税少一下，怎么写分录
这个 是不用单独写分录的 借：所得税费用 贷：应交税费 计算这个的时候 直接扣减 就可以了
68楼
2023-01-02 11:18:00
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爱笑的康乃馨：回复许老师 所得税有余额，怎么办
2023-01-02 11:37:21
许老师：回复爱笑的康乃馨所得税有余额 你说的是？ 所得税费用 一样结转本年利润呀
2023-01-02 11:58:46
爱笑的康乃馨：回复许老师 比如说，一季度，我计提所得税1000，弥补亏损300！缴纳700
2023-01-02 12:22:05
爱笑的康乃馨：回复许老师 那所得税贷方还有300余额怎么处理
2023-01-02 12:44:34
许老师：回复爱笑的康乃馨这个的话 你就应该 按照弥补亏损后的金额 去计提的呀
2023-01-02 13:14:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
你好季度也可以弥补亏损的。弥补亏损又不用做分录的。申报表里会自动带出来的
69楼
2023-01-03 17:08:08
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学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 账上不是有本年利润吗 账上和申报表不一致
2023-01-03 17:19:40
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了
2023-01-03 17:45:40
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。) 是不是账上要写 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-01-03 18:04:43
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录
2023-01-03 18:17:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
70楼
2023-01-03 17:26:56
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-01-03 17:49:16
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-01-03 18:07:09
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-01-03 18:25:10
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-01-03 18:37:08
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-01-03 19:01:20
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-01-03 19:14:52
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-01-03 19:44:14
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-01-03 19:58:24
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-01-03 20:13:47
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-01-03 20:35:47
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-01-03 20:56:22
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-01-03 21:19:02
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-01-03 21:42:53
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-03 22:12:10
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-01-03 22:28:33
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 浅夏安然 发表的提问：
2018年年度所得税亏损的，在19年季度预交时能否弥补以前年度亏损呢，那这个怎么填写
你好，弥补的金额是申报的时候自动出来的呢
71楼
2023-01-03 17:39:44
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浅夏安然：回复王晶老师 如果没有被带出来能手动填写不
2023-01-03 18:05:16
王晶老师：回复浅夏安然不行，估计写不上吧，基本都是自己带出来的
2023-01-03 18:32:27
浅夏安然：回复王晶老师 好的，明白了
2023-01-03 19:00:55
王晶老师：回复浅夏安然呃呃呃额额，好的呢，
2023-01-03 19:29:13
浅夏安然：回复王晶老师 我还有一个问题
2023-01-03 19:43:09
浅夏安然：回复王晶老师 公司在外地承包了工程给农民工发工资，是否需要申报个税，是按照工资薪金报还是劳务报酬，账上面做的是人工成本
2023-01-03 20:08:45
王晶老师：回复浅夏安然按照劳务报酬 吧，农民工不是你们的员工吧
2023-01-03 20:27:32
浅夏安然：回复王晶老师 对，不是员工，按照劳务报酬，那是我们公司在个税系统上直接给他们申报呢，没有发票直接做人工成本，还是需要他们到税务局去代开发票入账，人员太多有的人那又不愿意去开发票这怎么办呢
2023-01-03 20:51:25
浅夏安然：回复王晶老师 农民工是我们公司自己招聘的，这有没有好的方法解决这一问题
2023-01-03 21:19:13
王晶老师：回复浅夏安然需要去代开发票的呢，这种只能这样的 ，
2023-01-03 21:33:24
浅夏安然：回复王晶老师 就是说只能让他们去代开发票，入账，公司申报了劳务报酬个税，没有票入账也是没有用的对嘛
2023-01-03 21:51:30
王晶老师：回复浅夏安然嗯嗯，是的呢，这样才正规的呢，否则是不能走公账的
2023-01-03 22:17:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
72楼
2023-01-03 17:55:41
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-01-03 18:13:30
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-01-03 18:25:20
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-01-03 18:44:01
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-01-03 19:07:44
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-01-03 19:20:18
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-01-03 19:32:30
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ?? 发表的提问：
去年多计提的所得税，金额不大，今年可以不通过以前年度损益来调整吗？具体分录怎么写，谢谢。
同学你好！这样的话  直接记入今年  就可以了 调整分录 借：应交税费      贷：所得税费用
73楼
2023-01-03 18:20:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Peony0813 发表的提问：
公司季报要交所得税，用以前年度弥补亏损的话该填下图中哪个数据，分录该怎么做
您好，填写11中的数据，不用做分录的。
74楼
2023-01-04 17:08:41
全部回复
Peony0813：回复王雁鸣老师 最后一个数据吗？不需要做账务处理吗？
2023-01-04 17:43:11
王雁鸣老师：回复Peony0813您好，是的，不需要做账务处理的。
2023-01-04 17:59:36
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Melody 发表的提问：
企业以前年度亏损，今年实现盈利，所得税可弥补，还需要做所得税计提分录处理吗，分录怎么做呢
你好，如果弥补之后不用缴纳，就不用计提所得税了
75楼
2023-01-04 17:27:55
全部回复
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