精灵鼠：回复张艳老师 哪这个月是营利要交所得税怎么办呢？我现在已经申报怎么撤销修改呢？

张艳老师：回复精灵鼠1、可以暂估一些以后月份发生的成本费用，这样就可以少交或不预缴所得税税款 2、要看您公司的电子税务局是否支出在线撤销申报。如果不可以的话，就需要去税局大厅做更正了。

小小马：回复郭老师 也就是报表上利润总额减去以前年度亏损 然后乘以税率 再减去本年内已预交的税款后的金额计提是不

郭老师：回复小小马你好，是的 是这么做的

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师

布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？

邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除

布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录

邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整

布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益

布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢

布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢

邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录

布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录

邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目

布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗

邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的

布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗

邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗

邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的

布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗

邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理

布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了

邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？

邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的

布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的

邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的

布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填

布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师

布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗

邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报

布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师

邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的

布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师

邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

桦琳：回复辜老师 汇算清缴还没搞

桦琳：回复辜老师 现在是在报所得税季报

辜老师：回复桦琳那应该是你所得税汇算清缴没有弄完，系统识别不 了你的未弥补亏损额，你下个季度就可以弥补了

桦琳：回复辜老师 那要先搞了汇算清缴再报季报是吗

辜老师：回复桦琳是的，要先弄完所得税汇算清缴

桦琳：回复辜老师 这个季度不弥补那就得交所得税的？

辜老师：回复桦琳是的，你有盈利就要预交所得税，

七彩虹：回复宋生老师 正常是在汇算清缴的时候填写是吗

宋生老师：回复七彩虹你好！是的。汇算清缴的时候弥补

画笔：回复蒋飞老师 所得税季报时，可以弥补以前年度亏损吗

画笔：回复蒋飞老师 填写多少的数字呢，是以前年度亏损总和，还是填上一年亏损的，是不是需要把年报报完了，再报第一季度的所得税报表，

蒋飞老师：回复画笔对的， 需要年报结束，才能确定具体金额的

菲吾莫属：回复蒋飞老师 那我的营业收入不是7-9月的吗？

蒋飞老师：回复菲吾莫属填写1-9月累计金额

菲吾莫属：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复菲吾莫属不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

AA会计学堂-希老师：回复答疑郭老师 你好老师，我想咨询一下企业会算是职工薪酬支出怎么填。比如工资6000，需要做税收调整吗？

答疑郭老师：回复AA会计学堂-希老师你支付了吗 支付了不需要的