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无法确认退货率的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 吴红 发表的提问：
这个月收到进项发票已经认证，税务局通知进项税失控，要求进项税额转出。老板想做退货处理，什么时候可以退货，该怎么做会计分录处理？
你好！退货你跟对方商量就好了。借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
181楼
2023-02-28 16:11:02
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吴红：回复宋生老师 收到的货已经卖出，我们的销项发票也开出去了。专管员这边要求进项税额转出，退货可行吗？
2023-02-28 16:34:28
吴红：回复宋生老师 公司是金属贸易公司
2023-02-28 16:59:40
宋生老师：回复吴红你好！你都已经卖了，退不了啊
2023-02-28 17:11:28
吴红：回复宋生老师 老板不愿交税，想退货处理后重新换公司开票过来，这样不合规，越弄问题越大。要怎么和他说能打消这念头？
2023-02-28 17:25:57
宋生老师：回复吴红你好！你退货税局也是一样让你先交税了。
2023-02-28 17:54:28
吴红：回复宋生老师 就是说进项转出 到 未交增值税 都必须在这个月我们完成后才有可能退货，是吗？
2023-02-28 18:15:12
宋生老师：回复吴红你好！就是说不管你退不退，现在税局查到了，你都要先按税局的要求交税。
2023-02-28 18:44:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱听歌的身影 发表的提问：
电商什么时候确认收入，成本如何匹配，订单未发货就申请退款怎么处理，
您好，那这种情况就不确认收入
182楼
2023-02-28 16:20:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北城以念，何以为安？ 发表的提问：
持有待售固定资产不再符合确认条件，重分类以后该如何处理？折旧呢？追溯调整法还是未来适用法？是会计政策变更还是估计变更？另外会计政策变更和估计变更我老是无法区分。。。
未来适用法，估计变更
183楼
2023-02-28 16:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ seven 发表的提问：
我单位会计确认收入时间早于税务一个月，在会计确认时间的增值税和税务确认收入时间的增值税的账务处理
什么原因早确认收入了
184楼
2023-03-01 15:25:32
全部回复
seven：回复郭老师 按照集团规定，必须计提当月服务费，但是合同明确规定次月考核然后确认服务费，
2023-03-01 15:49:50
seven：回复郭老师 这样的话，我们总会有时间差，在当月计提的时候，是借:主营业务成本 贷应收账款，没有计提增值税，这样对吗
2023-03-01 16:07:53
郭老师：回复seven你没有做收入 这个是成本的
2023-03-01 16:33:50
seven：回复郭老师 对不起，老师打错了，是借，应收账款，贷，主营业务收入
2023-03-01 16:52:53
郭老师：回复seven纳税义务还没发生事吗 那你们这个服务费是按月收 当月应该做当月的收入
2023-03-01 17:13:47
seven：回复郭老师 按照合同约定的，次月考核核定金额，拨付服务费，所以税务机关给我核定的纳税义务发生时间为次月，但是集团的会计收入确定时间是当月提供服务的时候
2023-03-01 17:32:03
郭老师：回复seven那你们可以那么做的
2023-03-01 18:00:50
seven：回复郭老师 怎样做
2023-03-01 18:12:29
郭老师：回复seven借应收账款 贷主营业务收入 代转销项
2023-03-01 18:33:40
seven：回复郭老师 我现在是当月会计确认收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，不考虑增值税的事情，次月纳税义务确认时候，根据发票金额，借应收款，贷主营业务收入，增值税销项税额
2023-03-01 18:48:17
seven：回复郭老师 必须通过代转销项是吗？
2023-03-01 18:58:49
seven：回复郭老师 以前的一直没通过代转销项，这样还需要改账吗
2023-03-01 19:09:49
郭老师：回复seven建议 要不你的应收账款或者主营业务收入有一个不对的
2023-03-01 19:39:39
seven：回复郭老师 我们当月计提收入本来也是不准确的，因为不知道具体金额，所以都是少计提入账
2023-03-01 19:51:59
seven：回复郭老师 比如次月知道是1700万，但是当月的时候，我们都是计提1000万
2023-03-01 20:07:28
郭老师：回复seven那 你就那么做吧
2023-03-01 20:35:49
seven：回复郭老师 不需要改以前的账务，没有影响是吧！以后记得写上就好是吧！还有老师，我还有一个问题，第一个是增值税进项，销项必须做结转分录吗？我每月因为有留底额度，都没做账务处理，这样是正确的吗？
2023-03-01 20:58:54
郭老师：回复seven是的 不用 可以年末做
2023-03-01 21:13:12
seven：回复郭老师 那年末也没做，年初坐上可以吗
2023-03-01 21:39:15
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-03-01 21:51:46
郭老师：回复seven最好年末做 要不你核对也不好核对
2023-03-01 22:08:32
seven：回复郭老师 还有就是哪天没有留底额度了，得缴纳增值税了，是不是就必须做结转分录了
2023-03-01 22:22:56
郭老师：回复seven没有这个规定的 一般都是年末或者月末的
2023-03-01 22:33:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ carol. 发表的提问：
我在认证发票时遇到问题，您当前属期前二个月己经确认统计或申报，无法进行延期抵扣勾选。怎么处理，谢谢。
你好，你看一下现在的所属期是几月份。
185楼
2023-03-01 15:33:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
186楼
2023-03-01 15:38:27
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-03-01 16:05:19
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-03-01 16:34:37
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，免租期内（没有收取租金），会计处理按照分期来确认收入，那么所得税在免租期内能不能分期确认收入？
是的，也可以按照分期来确认收入。
187楼
2023-03-01 16:07:04
全部回复
坐看云起：回复季老师 但是按照条例19条，租金收入分期确认必须是租金提前一次性支付才可以，免租期没有收到租金，不知道可不可以分期，要不就有税会差异，太麻烦了
2023-03-01 16:33:46
季老师：回复坐看云起会计上是分期确认，以和成本费用配比，税法上是按合同约定时间确认。如果不想有差异，建议合同约定的时间放在年底，一般不会有差异。
2023-03-01 16:45:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 。。 发表的提问：
无票收入发生退货帐务如何处理
1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、借：库存商品 贷：主营业务成本
188楼
2023-03-01 16:35:59
全部回复
。。：回复方亮老师 我们没开票给对方
2023-03-01 17:04:50
方亮老师：回复。。没有开具发票也需要编制如上的分录。
2023-03-01 17:24:17
。。：回复方亮老师 还是不太明白
2023-03-01 17:36:45
。。：回复方亮老师 银行我们没有收到这笔收入，我们是按对帐单开票的，所以这笔是没有开票，也没有收票
2023-03-01 17:55:07
。。：回复方亮老师 我们给客户的成品是1.其中客户退了0.291给我们 做亏损还是怎样
2023-03-01 18:22:45
方亮老师：回复。。无票收入就是已经符合收入的确认条件，但是没有开具发票，举例：超市销售一款电器给客户，客户不需要发票，但是超市需要确认收入，如果客户退货，编制如下分录： 1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-01 18:41:40
。。：回复方亮老师 如果是贷银，那我银行就不平了，因为我明明就没收到钱
2023-03-01 19:07:27
。。：回复方亮老师 老师我是不是应该分几步走，先做销售收入，再做收款，再结成本，退货那份也一起结成本。
2023-03-01 19:19:09
。。：回复方亮老师 然后再冲银行，再做入库 这样应该就能平了
2023-03-01 19:36:55
方亮老师：回复。。无票收入您是编制的如下分录吗： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-01 19:53:32
康康
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
老师这个为什么不确认收入，我们平时做的，预估退货率的时候不是都要确认收入吗？
企业不能合理估计退货可能性的，应在售出商品退货期满时确认收入
189楼
2023-03-02 16:15:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
发票未认证时的采购退货怎么处理？
借；应付账款 贷；原材料等科目 贷应交税费（待抵扣进项税 额）
190楼
2023-03-02 16:28:17
全部回复
赵云侠：回复邹老师 什么时候把待抵扣进项税额转入进项税额转出呢？
2023-03-02 16:41:48
邹老师：回复赵云侠你好，这个不需要转出
2023-03-02 17:04:07
赵云侠：回复邹老师 采购未认证的这张发票，认证时可以全额抵额，对待抵扣也没有影响吗?
2023-03-02 17:23:50
邹老师：回复赵云侠你好，把待抵扣结转到进项税额就是了
2023-03-02 17:44:35
赵云侠：回复邹老师 转入进项税额，这个进项税额就和认证的金额就不一样了，必竟负数发票不能认证，还是做进项税额转出？
2023-03-02 17:57:30
邹老师：回复赵云侠负数发票冲减当期进项就是了
2023-03-02 18:13:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鱼骨头 发表的提问：
老师，其他公司无偿赠送给我们公司的资产，这种怎么会计处理呀？
您好！接受时：按新会计准则（有企业直接按税法规定）确定的价值，借记"固定资产"、"无形资产"、"原材料"等科目，贷记"营业外收入——捐赠利得"科目。
191楼
2023-03-02 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品退货，会计怎样处理账目
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
192楼
2023-03-05 17:43:36
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
会计政策主要说的是 ： 企业在会计确认.计量和报告中所采用的原则.基础和会计处理方法。请问，会计政策具体是什么呢？
新年好，这个是指税务局公布的税务政策
193楼
2023-03-05 18:09:45
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
老师，如果我的一般货物的押金，合同期限是签的是一年半，但是对于增值税来说，一年就会确认销项，但是这个时候又不确认收入，请问在这个时点怎么做账。税务处理和会计处理
借：其他应付款（冲减押金的其他应付款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
194楼
2023-03-05 18:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 含糊的舞蹈 发表的提问：
采购退货之前是17税率购进的，退货时税率退成了13，请问这样的怎么处理
让销售方问下他税务局允许开17的发票不 不能的话私下给你还上来
195楼
2023-03-06 15:47:31
全部回复
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