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无法确认退货率的会计处理
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 发表的提问：
我想请问一下 普票开具后税率是错的 但对方无法退回的情况下要怎么处理？
你好： 如果对方已经做账，不愿意退回。这边是没办法进行红冲的。 收回原件，然后给对方重来才可以处理。 如果多开了，对方还不配合，就只能多交些税了。
211楼
2023-03-12 18:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 无语的裙子 发表的提问：
销售货物，上月已确认收入结转成本了，货款也存入银行，结果这个月发现有损耗没报账，这个月又把多确认的损耗款退还购买方，怎么账务处理？
你这个损耗是不合理的吗 需要单独做的吗
212楼
2023-03-13 15:01:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ lzj 发表的提问：
已确认收入的售出商品发生销售退回属于资产负债表日后事项，需要进行怎样的会计处理？
你好，冲减销售当年的收入和成本，用跟以前年度损益调整
213楼
2023-03-13 15:23:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 热心的小丸子 发表的提问：
请问租金未收到，税金已交，租金列应收账款确认无法收回，现在做坏账处理，但未提过坏账，怎么处理？
您好，先全额计提坏账，再做损失
214楼
2023-03-13 15:47:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
未认证的且已跨年的入了账的发票，因对方要求退款，我们必须要退发票联和抵扣联吗？退票后原会计处理的附件被抽走退还，无附件了怎么办
同学你好 对的 必须要退的
215楼
2023-03-13 16:14:58
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老大姐：回复朴老师 退给对方，原入账的凭证后面附份复印件吗？
2023-03-13 16:31:25
朴老师：回复老大姐嗯 你用复印件就行了
2023-03-13 16:52:09
老大姐：回复朴老师 现退款冲账对方开具的红字发票联和抵扣联都要给我们作冲账凭证厂的附件吗？
2023-03-13 17:03:13
朴老师：回复老大姐对的 这个需要的哦
2023-03-13 17:14:09
老大姐：回复朴老师 红字的抵扣联另外保存还是和红字的发票联一起作附件放凭凭证后面？
2023-03-13 17:41:46
朴老师：回复老大姐对的 一块放后面就行了
2023-03-13 18:04:11
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ට 发表的提问：
老师好，请问生产型出口退税企业，因为货源地错误无法修改的，不能退税，要该做征税处理，请问征税处理的具体步骤是什么呀
征税处理就是视同内销处理
216楼
2023-03-14 14:55:30
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ට：回复俞老师 那该怎么做呀，还需要在出口退税申报那里申报吗，已经开出来的出口发票是零税率的要改吗
2023-03-14 15:35:40
俞老师：回复ට你联系一下专管员，看他能帮你后台处理不？她能通过就行！
2023-03-14 15:56:17
ට：回复俞老师 后台处理什么？
2023-03-14 16:26:12
俞老师：回复ට就是说有些你搞不定的东西！类似于大厅更正申报是一样的！专管员的权限比你大！
2023-03-14 16:51:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！预收的定金无法退回的确认收入的时候需要价税分离吗？
您好 请问业务发生了么
217楼
2023-03-14 15:25:15
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囡囡～培霞：回复bamboo老师 2018年三月一直到现在没有发生业务，老板说不退了
2023-03-14 15:42:40
bamboo老师：回复囡囡～培霞那没有发生业务的定金 不需要价税分录 计入营业外收入就好了
2023-03-14 16:04:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列关于企业无形资产会计处理的表述,正确的有（　）。 A、计提的减值准备在以后会计期间可以转回 B、使用寿命不确定的，不进行摊销 C、使用寿命不确定的，至少在每年年末进行减值测试 D、使用寿命有限的，摊销方法由年限平均法变更为产量法，按会计估计变更处理
同学你好 这个选择BCD
218楼
2023-03-14 15:36:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计收入确认和税法确认收入的不同
①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 　　②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　③收入的金额能够可靠地计量； 　　④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 这是税法确认收入的条件 会计上多一个相关经济利益很可能流入企业
219楼
2023-03-14 15:57:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 念姰 发表的提问：
老师请问坏账处理和公允价值变动属于会计的再确认吗？老师能举例子说明会计的再确认吗
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
220楼
2023-03-14 16:11:59
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陈诗晗老师：回复念姰坏账处理，就是比如发生了坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 公允价值变动 借 交易性金融资产 贷 公允价值变动 这是属于的。
2023-03-14 16:36:59
念姰：回复陈诗晗老师 两个都属于会计的再确认吗？
2023-03-14 16:50:56
陈诗晗老师：回复念姰是的哟，都是属于会计的确认的
2023-03-14 17:11:23
念姰：回复陈诗晗老师 可是会计确认不是分为初始确认和再确认吗？它属于哪一个呢
2023-03-14 17:36:33
念姰：回复陈诗晗老师 不好意思老师
2023-03-14 17:51:41
陈诗晗老师：回复念姰这里是属于再确认的哈，不是初始的。这是在以前的基础上再处理
2023-03-14 18:03:49
念姰：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 18:21:24
陈诗晗老师：回复念姰不客气，祝你学习愉快。
2023-03-14 18:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
购进退货，发票已认证，怎么处理？
你好，怎么处理（是指如何操作负数发票，还是如何做分录的意思？）
221楼
2023-03-15 14:52:32
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火龙果：回复邹老师 出现这个情况，我司从开始应该怎么做？包括收到冲红发票
2023-03-15 15:22:02
火龙果：回复邹老师 首先，申请红字通知书给供应商，供应商于申请的当月开具红字发票
2023-03-15 15:33:47
邹老师：回复火龙果你好 购进的时候 借：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 红冲的时候 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-15 15:47:23
火龙果：回复邹老师 或者，借，库存商品（红字），应交税费-增（进项税额）贷，应付账款（红字），然后再做，借，应交税费-增（进项税额）贷，应交税费-进项税额转出
2023-03-15 16:07:22
火龙果：回复邹老师 这样做分录可以吗？
2023-03-15 16:33:18
邹老师：回复火龙果你好，这个不需要做进项税额转出，红冲的时候只需要做进项税额负数
2023-03-15 16:45:42
火龙果：回复邹老师 发货的当月，发票开出来，我已经认证了，下个月退货，是这样的情况？
2023-03-15 16:56:20
邹老师：回复火龙果你好，退货做进项税额负数，不需要做进项税额转出 购进的时候 借：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 红冲的时候 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-15 17:18:34
火龙果：回复邹老师 这是账务处理，那税务上不处理吗？
2023-03-15 17:47:58
邹老师：回复火龙果你好，税务上就是根据进项负数发票，冲销进项税额申报就是了
2023-03-15 18:00:41
火龙果：回复邹老师 那是我司申请红字，还是供应商自己申请红字？
2023-03-15 18:25:24
邹老师：回复火龙果你好，进项发票已经认证的情况下，开具负数发票是购买方申请的
2023-03-15 18:54:12
火龙果：回复邹老师 那又是什么情况下需要用，进项税额转出，这个科目？
2023-03-15 19:22:03
火龙果：回复邹老师 购买方申请，销售方开具，是吧？
2023-03-15 19:45:40
邹老师：回复火龙果你好，比如抵扣了不能抵扣的进项税额（比如职工福利的进项抵扣了 ）
2023-03-15 19:55:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 幸福 发表的提问：
如果销售退货大于正常销售发货，在当月忘了处理，要给对方开普票，无法红冲，咱办？谢谢！
你好，你需要正数发票金额超过需要开具的负数发票金额，才可以开具负数发票的
222楼
2023-03-15 14:59:38
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幸福：回复邹老师 有没有解决的办法？
2023-03-15 15:33:50
邹老师：回复幸福你好，必须正数超过负数发票金额，才可以开具负数发票，否则是无法开具负数发票的
2023-03-15 15:58:57
幸福：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-03-15 16:27:52
邹老师：回复幸福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 16:39:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2333333 发表的提问：
已计提折旧的固定资产退货，会计科目如何处理
借；累计折旧 贷；管理费用等科目 借；应付账款等科目 贷；固定资产
223楼
2023-03-15 15:25:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 心翔 发表的提问：
老师 我公司预计退货怎么做会计处理啊
你好，之前开了销售发票吗？现在开了红字吗？
224楼
2023-03-15 15:41:42
全部回复
心翔：回复郭老师 我看我们之前财务这样走的账 不太懂
2023-03-15 15:53:18
郭老师：回复心翔你好，这个你们开了发票没有？如果你想要冲收入的话，你得开了红字发票。
2023-03-15 16:05:53
心翔：回复郭老师 没有开票 只是预计退货
2023-03-15 16:32:16
郭老师：回复心翔好不可以的，这个不能做。
2023-03-15 16:53:42
心翔：回复郭老师 没开票 但是收入我要直接确认 无票收入
2023-03-15 17:21:27
心翔：回复郭老师 我是按发货确认收入
2023-03-15 17:32:57
郭老师：回复心翔那你们的货物退回来吗？如果没有退回来的话，你的成本怎么做？
2023-03-15 17:56:32
心翔：回复郭老师 没有退回来 所以要预计 我们有退货率
2023-03-15 18:11:52
郭老师：回复心翔对应的收入做了，你的成本需要做的，如果你做了借主营业务成本付出代库存商品负数，那你的这个库存商品是不是和你囤货不一致？
2023-03-15 18:39:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
下列关于存货会计处理的表述中，正确的有
A．存货采购过程中发生的合理损耗计入存货采购成本 　　B．存货跌价准备通常应当按照单个存货项目计提也可分类计提 　　C．债务人因债务重组转出存货时不结转已计提的相关存货跌价准备 　　D．发出原材料采用计划成本核算的应于资产负债表日调整为实际成本
225楼
2023-03-15 16:08:59
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邹老师：回复爱笑的流沙A．存货采购过程中发生的合理损耗计入存货采购成本 　B．存货跌价准备通常应当按照单个存货项目计提也可分类计提 　　D．发出原材料采用计划成本核算的应于资产负债表日调整为实际成本
2023-03-15 16:21:28
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