首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
无法确认退货率的会计处理
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Howardqi 发表的提问：
老师，收到客户多付的货款，确认不用退回给客户了，会计分录怎么做？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入
226楼
2023-03-16 15:28:20
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
己确认收入的销售退回，如何做处理，是按原会计分录用红字冲减，还是做相反的分录，谢谢老师
是按原会计分录用红字冲减
227楼
2023-03-16 15:53:48
全部回复
云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师
2023-03-16 16:14:08
轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写
2023-03-16 16:26:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 燕子 发表的提问：
无法取得发票的预付账款怎么做会计处理？
正常入库，做成本，汇算清缴调增
228楼
2023-03-16 16:05:59
全部回复
燕子：回复郭老师 那这个没有发票的成本有没有效？
2023-03-16 16:36:28
燕子：回复郭老师 有具体的分录？
2023-03-16 16:56:43
郭老师：回复燕子没有效，不能税前扣除的 借库存贷银存，借主营业务成本贷库存商品
2023-03-16 17:11:11
燕子：回复郭老师 不太理解
2023-03-16 17:28:13
燕子：回复郭老师 我钱已经支付了
2023-03-16 17:42:23
燕子：回复郭老师 货也收到了
2023-03-16 18:04:32
燕子：回复郭老师 刚开始
2023-03-16 18:18:01
燕子：回复郭老师 借预付账款待银行存款
2023-03-16 18:32:19
郭老师：回复燕子借库存商品贷预付
2023-03-16 18:45:15
燕子：回复郭老师 1付款的时候.借：预付账款  袋：银行存款  2.收到货的时候借：库存商品 贷：预付账款    3确认成本的时候.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-16 19:15:13
燕子：回复郭老师 然后这里是没有进项税额抵扣的
2023-03-16 19:36:16
燕子：回复郭老师 您说的汇算清缴是要把成本给调出来，不能税前扣除，还是说的增值税进项税额
2023-03-16 19:52:36
郭老师：回复燕子所得税 汇算清缴是所得税的
2023-03-16 20:10:01
燕子：回复郭老师 就是把成本给调减？
2023-03-16 20:23:46
郭老师：回复燕子调增，不能抵扣
2023-03-16 20:44:35
燕子：回复郭老师 不是把这部分金额从成本里面调出来，不是调减？然后所得税就会调增了
2023-03-16 20:56:47
燕子：回复郭老师 就是你说的，汇算清缴调增
2023-03-16 21:14:01
郭老师：回复燕子不能税前扣除是调增，账载金额3000，税收金额0是调增，你的利润增加 给你个建议，看下汇算清缴的课程
2023-03-16 21:29:23
燕子：回复郭老师 好的，明白了
2023-03-16 21:50:05
燕子：回复郭老师 谢谢
2023-03-16 22:00:19
郭老师：回复燕子不用客气的
2023-03-16 22:22:06
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 元熙元熙 发表的提问：
企业因固定资产存在弃置费用而确认预计负债，在确认时无须考虑预期资产处置时所形成的利得。这个说法是正确的 ，为什么正确？
处置时的利得，处置时再考虑，不用提前考虑的。弃置费用就是确认预计负债。
229楼
2023-03-19 17:15:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
老师你好 单位购买额温枪500把用于捐赠支出、钱款已付清。可在十天后对方公司发现无法交货、遂将钱款退回。请问这两笔会：一笔购买、一笔退库处理的会计分录要怎么做呢？
你好！ 借预付账款 贷银行存款 借银行存款 贷预付账款
230楼
2023-03-19 17:36:23
全部回复
zhou1987：回复蒋飞老师 假如没有退库处理的话。正常收到货并进行捐赠的话。是不是可以用。借：业务活动成本-捐赠支出。 贷：银行存款呢？
2023-03-19 18:05:40
蒋飞老师：回复zhou1987是的。你的理解很对
2023-03-19 18:32:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师确实无法收回的坏账应该如何处理？
借：坏账准备 贷：应收账款
231楼
2023-03-19 17:43:06
全部回复
Lili：回复许老师 老师这坏账还用计提吗？企业所得税是不是调增。
2023-03-19 17:57:39
许老师：回复Lili计提的话 是在这之前的哦 计提时 需要调增的 确实无法收回 税务也批准了 相应是调减的哦 税务 只在损失实际发生时 才认可的
2023-03-19 18:14:20
Lili：回复许老师 老师那对确实无法收回，是不是就不用计提了，我们是不是要出据证明，税务批准才可以吗？
2023-03-19 18:25:53
许老师：回复Lili不是呀 都是先计提的 而且计提 往往不是针对单个应收账款的 而是所有应收账款 按比例计提的哦
2023-03-19 18:50:18
Lili：回复许老师 比如我应收账款就4000，如何比例计提？
2023-03-19 19:11:28
许老师：回复Lili这个 每个公司政策不同 比例不一样呀 可以是1%，0.5%，5%等等的呀
2023-03-19 19:30:03
Lili：回复许老师 老师我还是不明白，应收账款就是4000收不回来，还调什么比例呢？
2023-03-19 19:58:38
许老师：回复Lili这个 是事先计提的啊 不是就你一笔4000元 计提的 而是你所有的应收账款 计提的呀 这个要是不清楚 可以看看中级的考试用书哦
2023-03-19 20:11:57
Lili：回复许老师 我们应收账款就是这一笔公司没有收回还用计提吗？那我现在应该怎么处理账务？直接做一笔借：坏账准备 贷：应收账款这一笔分录就可以了吗？
2023-03-19 20:34:01
许老师：回复Lili借：信用减值损失 贷：坏账准备 然后 再按你写的做的
2023-03-19 20:46:54
Lili：回复许老师 老师我们是小微企业没有设信用减值损失，这步必须得写吗？
2023-03-19 21:03:09
许老师：回复Lili没有信用减值损失 资产减值损失 总有的吧？ 如果都没有 只能直接 借：营业外支出 贷：应收账款 这样 坏账准备 也不用了
2023-03-19 21:25:11
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
公司收入确认时点不准确，可以通过什么举例呢？托收承付确认收入，会计人员确认时点没有把握好，错误处理了。错误处理的例子应该怎么写呢？
就写应该什么时候确认收入而实际是在什么时候确认收入
232楼
2023-03-19 18:07:20
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 彪壮的犀牛 发表的提问：
天猫上的店铺卖的商品有七天无条件退款的情况下，按照新的收入准则，应该是在给客户发货的时候就确认收入还是等七天无条件退款满才确认收入呢？
等七天无条件退款满才确认收入
233楼
2023-03-19 18:32:59
全部回复
彪壮的犀牛：回复小云老师 那这个说法的出处在哪里？
2023-03-19 19:15:27
小云老师：回复彪壮的犀牛出自会计准则，附有退货条件的销售收入处理。
2023-03-19 19:28:52
彪壮的犀牛：回复小云老师 那如果没有七天无条件退款的话就可以在发出货物的时候确认收入了？
2023-03-19 19:45:55
小云老师：回复彪壮的犀牛如果说对方不会退货的话，你发出就可以确认收入啦。
2023-03-19 19:58:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
确认收不回的20年账龄的其他应收款会计处理？
您好 借：营业外支出 贷：其他应收款
234楼
2023-03-20 16:06:18
全部回复
宁静致远：回复bamboo老师 不占用本年利润行吗
2023-03-20 16:34:56
bamboo老师：回复宁静致远您前面没有计提坏账准备 不占用本年利润的话只有计入利润分期-未分配利润科目
2023-03-20 16:58:37
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ W妞的袋子 发表的提问：
商贸企业，去年出口货物，并确认免税收入，今年货物发生退运，并向主管税务机关开具未退税证明，货物退回后，账务处理流程有哪些
您好 如果退回后继续在国内销售，把外销销售收入红冲掉，等实际在国内销售时，按照内销确认收入就可以
235楼
2023-03-20 16:23:24
全部回复
W妞的袋子：回复冯慧老师 比如12月出口销售收入100万（按照当月1日的汇率确认收入），本年4月货物退回50万，这个退回报关单上的是美元，对应汇率应该算退回的当月1日核算吗？退回的货物冲12月的收入，是应该借以前年度损益调整（相当于冲减以前确认收入），贷方记应收吗？
2023-03-20 17:09:56
W妞的袋子：回复冯慧老师 就是麻烦老师，这个跨年的收入，涉及汇率，具体的会计分录，麻烦老师提供哈
2023-03-20 17:39:24
冯慧老师：回复W妞的袋子您好，如果是小企业会计准则直接在退运时冲减当期收入即可，
2023-03-20 18:07:06
W妞的袋子：回复冯慧老师 新小企业会计准则就不需要做以前年度损益吗？只有企业会计准则才做吗
2023-03-20 18:20:30
W妞的袋子：回复冯慧老师 您能提供不同会计准则下的不同处理方式吗
2023-03-20 18:32:09
冯慧老师：回复W妞的袋子您好，您公司是使用的什么会计制度呢？
2023-03-20 18:47:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
236楼
2023-03-20 16:29:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
电商平台销售的货物 产生的退款不退货的情况 会计分录和税务怎么处理
冲减主营业务收入。借 主营业务收入 应交税费销项 贷 银行存款 税务处理的时候减去销项。
237楼
2023-03-20 16:38:58
全部回复
????one????：回复紫藤老师 如果是7月份款100元，8月份退款回来，8月份100元分录是冲减8月收入，9月报税的时候这100元销项税在报表里面填负数，冲8月销项，老师是这样吗
2023-03-20 17:10:52
紫藤老师：回复????one????是的呢，是这样。
2023-03-20 17:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 许红军 发表的提问：
老师，原来对应收账款未计提坏账准备，现在又能够确认应收账款无法收回，这个如何进行账务处理？
你好，先计提坏账，然后确认坏账准备。
238楼
2023-03-21 14:44:50
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月1日，甲公司以赊销方式向乙公司销售一批成本为75万元的商品。开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，满足销售商品收入确认条件。合同约定乙公司有权在三个月内退货。2019年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。下列关于甲公司2019年该项业务会计处理的表述中，正确的有（ 　）。A.确认预计负债9.6万元 B.确认营业收入70.4万元C.确认应收账款90.4万元 D.确认营业成本66万元
您好 会计分录如下 借：应收账款 90.4 贷：主营业务收入 70.4 预计负债——应付退货款 9.6 应交税费——应交增值税(销项税额) 10.4 借：主营业务成本 66 应收退货成本 9 贷：库存商品 75
239楼
2023-03-21 14:58:23
全部回复
A 梦啊：回复朱小慧老师 老师，专票注明的价款是不含税价，普票是含税价吗
2023-03-21 15:38:58
朱小慧老师：回复A 梦啊价款都是不含税的
2023-03-21 16:04:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 茉莉清茶 发表的提问：
客户退回来的货物无法进行二次销售，但是可以处理当废品卖掉，请问分录怎么做
借主营业务成本负数贷库存商品负数。 销售废品，借银行存款贷其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷库存商品。
240楼
2023-03-21 15:26:02
全部回复
茉莉清茶：回复郭老师 主营业务成本在借方就不用再是负数了吧
2023-03-21 15:47:55
茉莉清茶：回复郭老师 相同分录借贷方向一致应用负数不是吗？
2023-03-21 16:10:16
茉莉清茶：回复郭老师 那我的货退回来不应该是：借 库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-21 16:25:25
郭老师：回复茉莉清茶你之前销售出去做了收入和成本吗？
2023-03-21 16:35:59
茉莉清茶：回复郭老师 我明白了，谢谢
2023-03-21 17:02:26
茉莉清茶：回复郭老师 销售做过了
2023-03-21 17:15:51
茉莉清茶：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-03-21 17:40:06
郭老师：回复茉莉清茶不用客气，工作愉快。
2023-03-21 18:04:27
茉莉清茶：回复郭老师 那摘要应该怎么样写呢？
2023-03-21 18:14:47
郭老师：回复茉莉清茶退回某某产品，销售废品。
2023-03-21 18:28:56
茉莉清茶：回复郭老师 谢谢郭老师，祝生活愉快，提前祝端午安康，
2023-03-21 18:55:41
郭老师：回复茉莉清茶非常感谢，工作愉快。
2023-03-21 19:11:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料