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无法确认退货率的会计处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小雪 发表的提问：
收款金额比开具发票金额少，且已确认客户少给货款无法收回或作为优惠金额予以免除了。怎样进行账务处理较好
你好，做营业外支出的啊
241楼
2023-03-21 15:43:24
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小雪：回复龙枫老师 要开红字发票吗
2023-03-21 16:06:04
龙枫老师：回复小雪你好，做红字也是可以的数额少直接营业外支出的
2023-03-21 16:19:37
小雪：回复龙枫老师 营业外支出还是财务费用支出
2023-03-21 16:43:28
龙枫老师：回复小雪营业外支出比较合适的啊
2023-03-21 17:00:34
小雪：回复龙枫老师 谢谢老师
2023-03-21 17:19:01
龙枫老师：回复小雪感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-03-21 17:30:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的蜡烛 发表的提问：
星公司是一家具有进出口经营权的生产型企业(增值税一般纳税人)，2019年0月份国内销售货物实现不含税销售额200万元，款项已收到。当月报美出口货物一批，FOB价30万美元，款项尚来收回。当月购进货物350万元，进项税额为45.5万元，款项用银行存款支付。8月份来抵扣完的进项税额为8万元，该公司本月无免税购进原材料的情况，增值税征税率13%，退税率10%，出口销售适用汇率 1$= 6.0￥。依据上述资料，采用“免、抵、退”税方法计算出口退免税，要求: 1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额; (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额;(3)计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理; (2)国内销售货物的会计处理; (3)出口销售的会计处理; (4)不得免征和抵扣税额的会计处理;(5)出口退税的会计处理; (6)结转下期继续抵扣税额。 (请在下方作答)
1，30万*6*（13%-10%）=5.4万 2，应纳税额为200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵税额1.94 借 库存商品 350 应交税费 增值税 45.5 贷 银行存款 395.5 借 银行存款 226 贷 主营业务收入 200 应交税费 增值税 26 借 应收账款 180 贷 主营业务收入 180 借 主营业务成本 5.4 贷 应交税费 免抵 5.4 借 其他应收款 18 贷 其他收益 18 借 应交税费 留抵税额 1.94 贷 应交税费 增值税 1.94
242楼
2023-03-21 15:56:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花舞葬 发表的提问：
老师好，本公司经营了一家抖音小店，从厂家拿货卖出，货到付款，由京东快递收款后统一打入法人私人账户，再由法人打入公司账户，所以无法确认为公司收入（没有做主营业务收入，挂的预收），现有客户退货退款，请问：这比退货退款的分录应该怎么做？
你好，之前没有确认无票收入吗？
243楼
2023-03-22 15:06:28
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花舞葬：回复QQ老师 老师，没有确认无票收入，直接挂的预收账款。因为考虑到无票收入可能需要纳税调增
2023-03-22 15:32:05
QQ老师：回复花舞葬先确认无票收入，然后再冲回。
2023-03-22 15:46:10
花舞葬：回复QQ老师 法人打回到公账的钱先做无票收入吗，可是我已经把5月份的账结了 也报完税了
2023-03-22 16:00:32
花舞葬：回复QQ老师 5月份的账已经报完税了 现在咋确认收入呢，只有5 ，6月份才是通过法人打款进来 ，7月份开始就是不经过法人了
2023-03-22 16:11:57
QQ老师：回复花舞葬你好！无票收入可以这个月确认
2023-03-22 16:38:09
花舞葬：回复QQ老师 老师，当时的分录是借银行存款 贷预收账款 现在确认无票收入应该怎么做分录呢
2023-03-22 17:00:03
QQ老师：回复花舞葬你好！借预收账款贷主营业务收入
2023-03-22 17:13:15
花舞葬：回复QQ老师 那现在客户的退款就冲销 借主营业务收入 贷银行存款吗
2023-03-22 17:29:30
QQ老师：回复花舞葬你好！原分录红字冲回
2023-03-22 17:44:36
花舞葬：回复QQ老师 5月计入预收1：借银行存款20W 贷预收账款20w 6月确认无票收入2：预收账款20W 贷主营业务收入20W 客户退款6000，3：借预收账款3000（红字）贷主营业务收入3000（红字） 是这样吗老师？
2023-03-22 18:06:43
花舞葬：回复QQ老师 5月计入预收1：借银行存款20W 贷预收账款20w 6月确认无票收入2：预收账款20W 贷主营业务收入20W 客户退款6000，3：借预收账款6000（红字）贷主营业务收入6000（红字） 是这样吗老师？
2023-03-22 18:22:05
QQ老师：回复花舞葬你好，是的，可以这样处理。
2023-03-22 18:50:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意的大雁 发表的提问：
超市购物卡正确的会计处理方法有几种
充值 借预付账款 贷银行存款 消费 借相关成本费用贷预付账款
244楼
2023-03-22 15:35:54
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
245楼
2023-03-22 15:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ * 发表的提问：
销项发票是红字发票吗 如果当月认证没有抵扣的销售退回，怎么会计处理 隔月退回已认证抵扣的销售退回，又怎么处理
你好 销项发票不是说的红字发票的 ； 你现在是要做销售方的分录吗
246楼
2023-03-23 15:10:30
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*：回复meizi老师 购货方
2023-03-23 15:37:49
*：回复meizi老师 我刚才说错了，我想问销项负数发票是红字发票吗
2023-03-23 16:04:32
meizi老师：回复*你好 是的 算是负数的。 你购买方 1， 认证后做转出 借库存商品 贷进项税转出 收到红字发票 借银行存款或者应收账款贷库存商品
2023-03-23 16:28:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
公司开出的应付票据无法支付时，账务处理要转换为应付账款吗？确认无法支付的应付账款要转换为营业外收入记账吗？
您好 公司开出的应付票据无法支付时，账务处理要转换为应付账款 确认无法支付的应付账款要转换为营业外收入记账
247楼
2023-03-23 15:28:08
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Aban 发表的提问：
行政单位长期挂账的往来款，确实已法无法收回和无法支付了，时间估计是10以上的，该怎么账务处理？
因为现在机构改革，几个单位合并而成的新单位，而往来款是原单位因历史原因挂在账上的，确实已经无法收回了
248楼
2023-03-23 15:49:43
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王瑞老师：回复Aban您好，如果要处理往来款事业单位是需要上报批准的，
2023-03-23 16:36:18
Hostwang老师
职称：高级会计师,税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
电商平台销售的货物 产生的退款不退货的情况 会计分录和税务怎么处理
税务退款不退货按 赠予，视同销售，货物成本计入营业外支出，退货款冲减收入。
249楼
2023-03-23 16:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大熊和哆啦A梦131 发表的提问：
行政单位往来款长期挂帐，确认无法收回，财务会计和预算会计分别如何做账？
往来款长期挂帐，确认无法收回， 借其他费用 贷其他应收款或应收账款 预算会计不用做分录的
250楼
2023-03-26 20:31:12
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蒋飞老师：回复大熊和哆啦A梦131往来款长期挂帐，确认无法收回， 借资产处置费用 贷其他应收款或应收账款 预算会计不用做分录的 （以这一回答为准）
2023-03-26 20:54:08
大熊和哆啦A梦131：回复蒋飞老师 资产处置费用是指待处理财产损溢？
2023-03-26 21:07:17
蒋飞老师：回复大熊和哆啦A梦131资产处置费用属于“费用”类科目
2023-03-26 21:22:39
大熊和哆啦A梦131：回复蒋飞老师 明白了，同样的其他应付款应该怎么做账务处理呢？
2023-03-26 21:33:27
蒋飞老师：回复大熊和哆啦A梦131借其他应付款 贷其他收入
2023-03-26 22:02:20
大熊和哆啦A梦131：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-03-26 22:22:14
蒋飞老师：回复大熊和哆啦A梦131不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-26 22:43:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Superman. 发表的提问：
会计核算计量只能是以货币为计量单位，什么实物计量劳动计量都不可以是吗？确认时怎么确定发生经济活动能用会计处理。
是的，会计核算计量只能是以货币为计量单位。通俗地讲，能够准确知道收付多少钱
251楼
2023-03-26 20:44:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鲤鱼大门 发表的提问：
我们法人用钱，怎么做会计处理
您好 借：银行存款等 贷：其他应付款--法人 或 借：管理费用等 贷：其他应付款--法人
252楼
2023-03-26 21:04:20
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鲤鱼大门：回复张艳老师 法人从公司取钱
2023-03-26 21:28:16
张艳老师：回复鲤鱼大门不好意思，分录为 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等
2023-03-26 21:44:33
鲤鱼大门：回复张艳老师 不会还回来的那种
2023-03-26 22:04:55
张艳老师：回复鲤鱼大门是您公司要分红给法人吗？还是哪种情况不还回来了？
2023-03-26 22:31:35
鲤鱼大门：回复张艳老师 就是平时，法人每个月都要取走一点钱，这种是不是不能算分红
2023-03-26 22:41:42
张艳老师：回复鲤鱼大门这样的话，就只能这样做分录了。 借：其他应收款--法人 贷：银行存款等 如果借款年末不归还的话，要视为分红处理，缴纳个人所得税的。
2023-03-26 23:09:11
鲤鱼大门：回复张艳老师 我这边是内账，外账别的公司在做，这种有没有更好的处理办法，年末不会交个人所得税的
2023-03-26 23:24:18
张艳老师：回复鲤鱼大门要是内账的话，直接做 借：利润分配--法人之前款项 贷：银行存款等
2023-03-26 23:35:25
鲤鱼大门：回复张艳老师 法人之前款项是什么意思
2023-03-26 23:59:23
张艳老师：回复鲤鱼大门抱歉，打错字了，是利润分配--法人支取款项
2023-03-27 00:11:12
鲤鱼大门：回复张艳老师 嗯，谢谢老师了
2023-03-27 00:36:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
253楼
2023-03-26 21:11:59
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-03-26 21:36:10
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-03-26 21:55:05
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-03-26 22:24:12
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-03-26 22:47:08
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-03-26 22:58:07
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-03-26 23:09:02
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 留胡子的大炮 发表的提问：
勾选统计完成无法确认什么原因
您好，确认签名是在申报期内进行的。
254楼
2023-03-27 15:34:45
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俊秀的期待 发表的提问：
统计完成无法确认签名，怎么回事
你好同学同学你要给统计局打一个电话，看是不是系统的问题
255楼
2023-03-27 16:02:34
全部回复
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