邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税

重要的香烟：回复江老师 老师，上月销售的已经做了收入出了成本，这个月退款的话怎么冲减收入成本，供应商未退款的的分录又是怎么做的呢

江老师：回复重要的香烟上月是否开具发票?还是做的无票的销售收入?

重要的香烟：回复江老师 未开具发票，无票的销售收入

江老师：回复重要的香烟直接做无票的销售收入的负数处理。

重要的香烟：回复江老师 老师，能把步骤写一下吗？

江老师：回复重要的香烟一、借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数

重要的香烟：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复重要的香烟有不明白的问题再咨询

蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加

蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款

月白_朵朵：回复邹老师 不是万分之五吗？不用计提？

邹老师：回复月白_朵朵你好，购销合同是万分之3,的税率，而不是0.0005 需要计提 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

点亮自性之光：回复江老师 那麻烦老师都帮我写一下呢，分析一下呢

江老师：回复点亮自性之光一、如果是一般纳税人，开具13%的税率的发票，如服装的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.13 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*13%/1.13 二、如果是一般纳税人，开具9%的税率的发票，如液化气的销售 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.09 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*9%/1.09 三、如果是小规模纳税人，开具3%的税率的发票，属于销售货物 具体的分录是： 借：应收账款100 贷：主营业务收入 100/1.03 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 100*3%/1.03

点亮自性之光：回复江老师 老师，关键是开的普票和专票会计会计分录有何不同

江老师：回复点亮自性之光对于销售方而言，是一样的，对于采购方而言，开普通发票只能列支成本，但开具专用发票可以抵扣进项税

点亮自性之光：回复江老师 嗯嗯老师，对，对于采购方而言，普票和专票，如果写会计分录，作为采购方的会计分录麻烦分别帮我写一下，自己有点分不清

江老师：回复点亮自性之光一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款

点亮自性之光：回复江老师 老师金额呢，假如不含税金额是100

江老师：回复点亮自性之光那就是看具体的发票了。因为如果是普通发票，入账就是价税合计的入账，如果是专用发票，对于库存商品（或原材料）就是不含税的金额，税直接计入进项税额抵扣，对于应付账款属于价税合计的金额

点亮自性之光：回复江老师 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款 老师，就以这个为例，普票专票不含税金额都为100

江老师：回复点亮自性之光假定开具发票的税率是9% 一、如果是专用发票 借：库存商品（或原材料） 100 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 9 贷：应付账款 109 二、如果是普通发票 借：库存商品（或原材料） 109 贷：应付账款 109

陌上花开：回复宋生老师 变压器，电感器

陌上花开：回复宋生老师 结转成本金额不知

宋生老师：回复陌上花开你好！你是商贸企业还是生产企业呢

陌上花开：回复宋生老师 制造业

宋生老师：回复陌上花开你好！制造业成本比较麻烦，需要分配，比如你用了多少人工，这些人工是做了一些什么产品，需要在这些产品中进行分配

自由的棒球：回复邹老师 大南家具公司年发生了如下经济业务,要求写出以下相关会计分量 (1)甲没入10万资金成立大富家具公司 (2）花费2万工行存数买入一批木材 3》将生产出采的家具卖出,获得收入5万,增值税为6500元,家具的成本是4万 4)为了促钢,在当地打广告,花赛2万。款项已用存款支付 （5）用银行存款支付员工工资1万。

邹老师：回复自由的棒球你好 1，这里的没入是什么意思？ 2，借；原材料，贷；银行存款 3，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费 借；主营业务成本，贷；库存商品 4，借；销售费用，贷；银行存款 5，借；应付职工薪酬，贷；银行存款