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本月应计销售税金会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
241楼
2023-03-15 15:08:23
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李老师：回复爱笑的流沙题目可能有问题哦 销售产品缴纳的一般是增值税，除了营业税混合 计提营业税 借营业税金及附加 贷应交税费应交营业税
2023-03-15 15:22:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?? 发表的提问：
计算本月产品成本差异率 确认销售产品，期末库存商品应负担的产品陈本差异 这些纳闷写会计分录啊
同学，你销售时借:主营业务成本 贷：库存商品 再借：主营业务成本 贷：材料成本差异 这样就改变了我们库存商品的成本的金额 了
242楼
2023-03-15 15:31:03
全部回复
??：回复何江何老师 那产品成本差异呢？怎么写呀？
2023-03-15 15:51:52
??：回复何江何老师 他的题就是说 计算本月产品成本差异，确认销售产品期末库存商品应负担的产品成本差异，这道题怎么写分录啊？
2023-03-15 16:02:17
何江何老师：回复??同学这个是计算出来金额，登记 报表时从存货里减掉了。
2023-03-15 16:30:30
??：回复何江何老师 (54)12月31日，计算债券利息，并摊销溢价。公司2018年1月1日，以1983 600元的价格购入乙公司当日发行的期限为5年、面值为1 900000元、票面利率为5%、年初付息到期还本的债券，公司准备将该债券投资持有至到期。债券溢价按实际利率法摊销，债券发行当时的实际利率为4%(见凭54- 1)。 [凭54-1 ) 这个怎么写分录啊
2023-03-15 16:42:49
??：回复何江何老师 那这个呢
2023-03-15 16:57:57
??：回复何江何老师 ？？
2023-03-15 17:20:34
何江何老师：回复??同学这个是要转为实际利率法下债券投资了， 公司准备将该债券投资持有至到期。--因为有这句话，借方就是借：债券投资
2023-03-15 17:44:41
??：回复何江何老师 能给我讲讲所以分录咋写嘛
2023-03-15 18:03:57
何江何老师：回复??同学，这个借：债券投资 --本金1900000 借：债券投资 --利息调整 83600 贷：银行存款
2023-03-15 18:27:55
??：回复何江何老师 就是他那个债券投资哪有利息条件，你是怎样算的呀？
2023-03-15 18:52:28
何江何老师：回复??同学，我们用于投资的金额大于本金的部分都记在利息调整里面，用以后的利息来调整这部分内容。
2023-03-15 19:05:54
??：回复何江何老师 我的意思是说你用哪一个数字算的？我我试了一下，然后全部都不等你说的那个数字。
2023-03-15 19:30:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借 主营业成本 贷 库存商品
243楼
2023-03-15 15:37:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模本销售含税会额是10000元，示达到征税点，会计公录怎么写，如果达到征税点，即本销售20万的话，这样会计分录又怎么写
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 超过直接借应交税费 应交增值税贷银行就可以
244楼
2023-03-15 15:56:30
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Little 发表的提问：
案例：销售公司商品进货价10元/台，对外销售价20元/台，本月共销售20台，但产生退货2台，以及产生退差价15元。 请问，本月会计分录要怎么做呢？
你好！一般纳税人还是小规模？进项税可以抵扣吗？
245楼
2023-03-15 16:11:59
全部回复
Little：回复QQ老师 小规模
2023-03-15 16:51:35
QQ老师：回复Little采购借 库存商品 贷应付账款等 销售 借 应收账款等贷 主营业务收入 应交税费 退货借 应收账款等红字贷 主营业务收入 工资 应交税费红字
2023-03-15 17:12:10
Little：回复QQ老师 如果不看税费，那本月主营业务收入和成本分别是多少呢？
2023-03-15 17:33:33
QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，
2023-03-15 17:43:44
QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，
2023-03-15 18:03:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
我公司销售一批热水器，销售价格为372900元，但是买多台会有折扣，对方只需要支付366300元就可以，请问这笔会计分录怎么做
您好 请问发票开具的多少金额
246楼
2023-03-16 15:43:19
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饱满的水壶：回复bamboo老师 发票开的372900元
2023-03-16 16:09:57
bamboo老师：回复饱满的水壶那少支付的金额后期要开具红字发票冲减么
2023-03-16 16:32:19
饱满的水壶：回复bamboo老师 我不知道，刚接触这个行业，那依您应该怎么样做呢
2023-03-16 16:51:18
bamboo老师：回复饱满的水壶这种算销售折扣 一般要开具红字发票把少支付的金额冲销
2023-03-16 17:07:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本如何做会计分录?
借主营业务成本 贷库存商品
247楼
2023-03-16 15:52:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
结转销售成本会计分录怎么写？？
您好，一般情况下，借：主营业务成本，贷：库存商品。
248楼
2023-03-16 16:08:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
249楼
2023-03-19 17:57:06
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596
2023-03-19 18:11:03
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 默。。。。。 发表的提问：
老师，如果销售半成品两万件67000元，结转销售成本，应该怎样做会计分录啊？
借：主营业务成本 贷；半成品
250楼
2023-03-19 18:12:20
全部回复
默。。。。。：回复小惑老师 老师，原题是这样的，销售本公司生产的产品3万件，成本25万，半成品两万件，6700元结转销售成本。这个既有产成品又有半成品，都是记在主营业务成本吗？
2023-03-19 18:27:05
小惑老师：回复默。。。。。这个可以做主营业务成本，然后分两个二级科目。或者半成品做其他业务成本
2023-03-19 18:53:01
默。。。。。：回复小惑老师 那贷方呢？可以直接贷记半成品吗
2023-03-19 19:12:15
小惑老师：回复默。。。。。如果一级科目没有，那就做到周转材料
2023-03-19 19:24:07
默。。。。。：回复小惑老师 谢谢老师
2023-03-19 19:38:10
小惑老师：回复默。。。。。不客气，祝您学习愉快！
2023-03-19 20:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本,销售成本占销售收入的50%,这个会计分录怎么写
借；主营业务成本 贷；库存商品
251楼
2023-03-19 18:23:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小明 发表的提问：
1.某烟厂销售黄金叶一盒，售价10元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税（7%），教育费附加（3%）并做会计分录。 2.某酒厂销售白酒一瓶，售价100元（含增值税）计算其应纳增值税，消费税，城建税，教育费附加并做会计分录。
1、缴纳增值税=10/1.13*13%=1.13 缴纳消费税10/1.13*5%=0.44
252楼
2023-03-19 18:35:59
全部回复
暖暖老师：回复小明城建税是（1.13%2B0.44）*7%=0.11 教育费附加（1.13%2B0.44）*3%=0.05
2023-03-19 19:03:58
暖暖老师：回复小明借银行存款10 贷主营业务收入8.87 应交税费-销项税额1.13
2023-03-19 19:27:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人，1月至9月销售额不含税是394455.82,税金是11833.67，这会计分录怎么做的？现要缴纳第三季度增值税，会计分录又是怎么做的
你好 收入分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
253楼
2023-03-20 15:54:42
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
下个月交本月工资，那本月交的公积金该如何做会计分录
你好，公积金及工资的分录参考一下这个图片
254楼
2023-03-20 16:09:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Y 发表的提问：
将本月发生的产品销售成本管理费用予以转账的会计分录
你好 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用
255楼
2023-03-20 16:26:54
全部回复
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