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本月应计销售税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ zhengdy 发表的提问：
本月货到票未到，销售出去了，下个月票才到，会计分录怎么做
借库存商品贷应付账款，借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。 下月发票到了，借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品进项贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
271楼
2023-03-27 14:51:05
全部回复
zhengdy：回复郭老师 小规模是专票加普票季度不超30万，还是只能普票不超30万，专票自行开具自行交税就行
2023-03-27 15:17:02
郭老师：回复zhengdy你好，专票加普票，销售额不到30万，专票的交普票的免。
2023-03-27 15:27:49
zhengdy：回复郭老师 如果普票加专票超过30万，都需要交税对么
2023-03-27 15:56:06
郭老师：回复zhengdy对的，可以这么理解。
2023-03-27 16:22:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ sunny 发表的提问：
销售成本=(期初金额+本期入库金额)/(期初数量+本期入库数量)*销售数量会计分录 借：主营业务成本贷：库存商品。 期初金额和数量是年初数还是上月末数；本期数是3月数，还是1-3月的累计数。现在要结转3月的销售成本
分别是2月末 三月的入库金额
272楼
2023-03-27 15:12:22
全部回复
sunny：回复郭老师
2023-03-27 15:55:30
sunny：回复郭老师 老师您帮我看看呀
2023-03-27 16:16:15
sunny：回复郭老师
2023-03-27 16:43:35
郭老师：回复sunny你看下公式设置的，全图截下
2023-03-27 17:10:23
sunny：回复郭老师 老师您帮我看看 算出来的单价咋不一样呢
2023-03-27 17:27:27
sunny：回复郭老师 单位成本422448/1.35=312924.44
2023-03-27 17:57:21
sunny：回复郭老师 本期没有购入
2023-03-27 18:08:18
sunny：回复郭老师 本期销售0.03*312924.44=9387.73
2023-03-27 18:30:03
sunny：回复郭老师 那用9387.73/0.03=312924.33
2023-03-27 18:40:30
sunny：回复郭老师
2023-03-27 19:08:46
sunny：回复郭老师 老师在吗
2023-03-27 19:19:02
sunny：回复郭老师 老师您看凭证和表单价不一致 咋办
2023-03-27 19:39:36
sunny：回复郭老师 公式我自己设的
2023-03-27 19:52:43
郭老师：回复sunny没有购入吗。那对的，和你期初单价一样的
2023-03-27 20:11:19
sunny：回复郭老师 老师您看凭证输入数量和金额，单价不一样呢
2023-03-27 20:38:16
sunny：回复郭老师 迷糊了
2023-03-27 20:58:20
郭老师：回复sunny怎么不一样了，你看黄线的那个和你凭证不都一样吗
2023-03-27 21:14:55
sunny：回复郭老师 凭证输入数量金额后单价是312924.33
2023-03-27 21:29:47
sunny：回复郭老师 黄线的单价是312924.44
2023-03-27 21:53:46
郭老师：回复sunny你把单价修改了，你是不是录入的凭证金额，然后收入的数量，自动出来的单价，你的合计金额是四舍五入的
2023-03-27 22:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
273楼
2023-03-27 15:38:05
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-03-27 16:08:11
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-03-27 16:34:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-27 16:47:09
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-03-27 17:13:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-03-27 17:26:27
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-03-27 17:39:28
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-27 18:06:49
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-03-27 18:31:28
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-27 18:44:57
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-03-27 19:10:34
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-03-27 19:35:29
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-03-27 19:59:33
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-03-27 20:28:18
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-27 20:41:49
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-03-27 21:02:49
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-27 21:21:38
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-03-27 21:41:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ sunny 发表的提问：
销售成本=(期初金额+本期入库金额)/(期初数量+本期入库数量)*销售数量会计分录 借：主营业务成本贷：库存商品。 期初金额和数量是年初数还是上月末数；本期数是3月数，还是1-3月的累计数。现在要结转3月的销售成本
你要按月做账，都是一个月的数据
274楼
2023-03-27 15:53:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
275楼
2023-03-27 16:20:59
全部回复
may：回复bamboo老师
2023-03-27 16:58:14
may：回复bamboo老师
2023-03-27 17:23:43
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2023-03-27 17:37:58
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2023-03-27 17:56:59
may：回复bamboo老师 2060000
2023-03-27 18:20:57
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2023-03-27 18:34:58
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2023-03-27 18:53:21
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2023-03-27 19:04:54
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2023-03-27 19:24:45
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2023-03-27 19:39:50
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2023-03-27 19:55:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应上交的营业税金2000元,教育费附加120元，怎样做会计分录
借营业税金及附加2120 贷应交税费应交营业税2000 应交教育费附加120
276楼
2023-03-28 15:19:20
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
老师我们是小规模，做内账，上个月销售时会计分录借现金 贷主营务收入，这个月对方要求去税务局发票，当时就交了税金，会计分录怎么做呢？
交税时:借：税金及付加（管理费-税金 也行）贷：银行存款
277楼
2023-03-28 15:44:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
一、是不是留抵增值税是41.29元，销项是1120.80元，你这个借方科目应该是说错了
278楼
2023-03-28 15:53:59
全部回复
现实的眼睛：回复江老师 接过来账是应交税金余额借方有41.29，是上个月留底的
2023-03-28 16:14:43
江老师：回复现实的眼睛应该是留抵增值税，就是41.29元，你可以看一下你们上月的增值税申报表的主表
2023-03-28 16:36:58
现实的眼睛：回复江老师 我看了上月明细账进项税借方2355.92，销项税贷方2314.63
2023-03-28 16:47:25
现实的眼睛：回复江老师 报表上是留底41.29，没错
2023-03-28 17:15:38
现实的眼睛：回复江老师 现在我应该怎样处理？
2023-03-28 17:39:26
江老师：回复现实的眼睛一、上月没有留换增值税的情况下，形成上月留抵增值税是：41.29元（2314.63-2355..92=-41.29）
2023-03-28 17:59:45
现实的眼睛：回复江老师 怎样做本月计提和会计分录？
2023-03-28 18:13:02
江老师：回复现实的眼睛一、“应交税费——应交增值税”借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，需要交的增值税是： 1120.8-41.29=1079.51元。 二、借：税金及附加129.55 贷：应交税费——应交城建税75.57 贷：应交税费——应交教育费附加32.39 贷：应交税费——应交地方教育附加21.59
2023-03-28 18:42:39
现实的眼睛：回复江老师 可以整套计提和结转分录发给我吗？我还没弄明白。谢谢！
2023-03-28 19:02:34
江老师：回复现实的眼睛这个就是计提的分录。你是还想要增值税的结转分录?
2023-03-28 19:31:43
现实的眼睛：回复江老师 是的，老师，我还没有弄明白一般纳税人的增值税计提和结转分录
2023-03-28 19:44:27
江老师：回复现实的眼睛一、增值税的计提，分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-28 20:00:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 危机的早晨 发表的提问：
老师我们是小规模，做内账，上个月销售时会计分录借现金 贷主营务收入，这个月对方要求去税务局发票，当时就交了税金，会计分录怎么做呢？
交税时:借：税金及付加（管理费-税金 也行）贷：银行存款
279楼
2023-03-29 14:56:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：为什么申报上月销售合同印花税和上月水利基金，网上缴纳，会计分录印花税在税金及附加，而水利基金在应交税费呢
你好，这个就是不同税种计入科目的不同造成的
280楼
2023-03-29 15:11:34
全部回复
飘雪：回复邹老师 印花税计提吗？水利基金要先计提
2023-03-29 15:37:51
邹老师：回复飘雪你好，印花税不需要计提，水利基金是需要计提的
2023-03-29 15:50:39
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
同学好，借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借：税金及附加 贷：应交税费-消费税
281楼
2023-03-29 15:32:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
你好，分录这么做 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 税金及附加 贷 应交税费——应交消费税
282楼
2023-03-29 15:44:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
结转销售成本的会计分录是什么
借：主营业务成本，贷：库存商品
283楼
2023-04-02 17:35:33
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
284楼
2023-04-02 18:04:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ysera 发表的提问：
预缴税金要在本月应缴中扣除（抵扣税金）请问老师会计分录怎么做
你好，预缴税金有税票，已经做分录了 借：应交税费 贷：银河存款
285楼
2023-04-02 18:21:02
全部回复
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