AliceGuo：回复邹老师 1.2016年1月出口销售2100美金（一达通代理报关出口），会计分录如下是否正确 借：应收账款-一达通 13656.72 贷：主营业务收入 2.2016年这笔销售的成本发票没有收到，我在1月成本会计分录是这样是否正确： 借：库存商品-暂估入库 7056 贷：应付账款-**公司 7056 结转成本 借：主要业务成本 贷库存商品-暂估入库 7056 3.2016年3月基本账户收到一达通结汇的销售款，会计分录这样操作是否正确 借：银行存款 12560 营业外支出1096.72 贷：应收账款-一达通13656.72 4，2

邹老师：回复AliceGuo汇兑损益计入财务费用，而不是营业外支出

AliceGuo：回复邹老师 4，2016年4月在国税进行了出口免税申报，企业所得税及地税还未申报 ，除了上述分录，在1月有没有关于税务方面的分录未计提？

AliceGuo：回复邹老师 汇兑损益计入财费用，二级科目明细是什么？

邹老师：回复AliceGuo明细科目就是汇兑损益

北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元

老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000

张铧尹：回复邹老师 日期显示是3月份没关系吧？要不要把日期改了

邹老师：回复张铧尹你好，没有关系，不需要修改，这个本来就是补做的业务

李启敏：回复月月老师 不用缴纳就不计提吗？是不是其他的税也是一样的！

月月老师：回复李启敏你好，是的，附加税也不用计提。

刘琦6767：回复小惑老师 是的，一般纳税人，

刘琦6767：回复小惑老师 请您解答

小惑老师：回复刘琦6767借：主营业务成本（2000+1100） 贷：库存商品

刘琦6767：回复小惑老师 不应该是，1100元，吗？为什么加上了购进的？

小惑老师：回复刘琦6767抱歉看错了，借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 不是1100，你的进货成本是2000，销售一半是1000，税额不可以计入