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本月应计销售税金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 雅欣 发表的提问：
销售积分抵现金怎么做会计分录
销售积分记销售费用，借销售费用贷主营业务收入应交税费
31楼
2022-12-20 17:38:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位销售成本8万杂做会计分录
借主营业务成本80000 贷库存商品80000
32楼
2022-12-20 18:01:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 橡皮超人 发表的提问：
本企业为商业企业，一规模纳税人。本月开具货物销售统一发票总额98000，货帐尚未收到。本月应交税金及相关会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入98000/1.03 应交税费-应交增值税98000/1.03*3% 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税98000/1.03*3%*5%，教育费附加98000/1.03*3%*3% 地方教育费附加98000/1.03*3%*2%
33楼
2022-12-20 18:23:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
销售部门运输工具本月计提折旧5000会计分录
34楼
2022-12-20 18:50:59
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李老师：回复爱笑的流沙借销售费用-折旧费5000 贷累计折旧5000
2022-12-20 19:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
35楼
2022-12-21 17:15:33
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-21 17:41:46
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-21 18:07:13
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-21 18:29:58
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-21 18:59:30
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-21 19:18:30
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-21 19:35:37
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-21 20:04:06
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-21 20:18:11
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-21 20:33:48
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-21 20:47:12
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-21 21:13:27
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-21 21:39:03
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 22:05:09
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-21 22:29:13
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-21 22:53:06
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-21 23:22:46
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-21 23:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月销售商品，次月开发票，会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
36楼
2022-12-21 17:39:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
企业收到赠送的商品入库应如何做会计分录？没有进项税发票。本商品销售应如何做会计分录?
借：库存商品 贷：营业外收入
37楼
2022-12-21 18:03:42
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王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。
2022-12-21 18:27:46
佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗
2022-12-21 18:52:08
王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关
2022-12-21 19:21:05
佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了
2022-12-21 19:46:10
王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？
2022-12-21 20:14:41
佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存
2022-12-21 20:29:37
王曼琪：回复佟老师 保存不了
2022-12-21 20:51:47
佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。
2022-12-21 21:11:45
王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？
2022-12-21 21:34:26
佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去
2022-12-21 22:02:15
王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？
2022-12-21 22:30:33
王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个
2022-12-21 22:44:07
佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊
2022-12-21 23:12:45
王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关
2022-12-21 23:39:05
佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗
2022-12-22 00:08:55
王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？
2022-12-22 00:23:16
佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，
2022-12-22 00:42:45
王曼琪：回复佟老师 利润大我交税
2022-12-22 00:58:58
佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了
2022-12-22 01:22:31
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 我好胖 发表的提问：
冲减销售收入和税金怎么做这个会计分录呢
借：营业收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷，应收帐款
38楼
2022-12-21 18:22:55
全部回复
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，收到现金，但不开销项税票应该如何做会计分录
为啥不开，对方不要发票？
39楼
2022-12-21 18:47:59
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单薄的水蜜桃：回复小川老师 是的，对方不要发票
2022-12-21 19:09:05
小川老师：回复单薄的水蜜桃正常计算销项税，做无票收入。 借：应收账款     贷：应交税费-销项税            主营业务收入
2022-12-21 19:29:41
单薄的水蜜桃：回复小川老师 那就会计分录跟开票收入一致对不
2022-12-21 19:46:03
小川老师：回复单薄的水蜜桃是的，一样的，正常做分录。
2022-12-21 20:05:00
单薄的水蜜桃：回复小川老师 好哒，谢谢
2022-12-21 20:34:00
小川老师：回复单薄的水蜜桃不客气学员。如果老师的回答对你有帮助，请给五星好评，你的好评对老师很重要，谢谢。
2022-12-21 20:47:32
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Aban 发表的提问：
我公司产品出的样品要视同销售处理，做完会计分录金额对不上去，有一点不明白，会计分录借：销售费用（售价*数量）贷：库存商品（成本价）贷：应交税费-应交销项税（售价*数量/1.17*0.17）。有的成本价比销价还高，怎么办？
呵呵，你做的不对。应该是借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 同时结转成本
40楼
2022-12-22 18:29:21
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Aban：回复老王老师 那成本价比售价还高，在申报纳税表上有影响吗？
2022-12-22 18:50:25
：回复Aban@173*235:你好，如果你们是样品低价处理的话，合理，在纳税申报上正常申报可以的。如果是送人的话要按照正常商品的正常售价做
2022-12-22 19:15:57
老王老师：回复Aban您好，一般情况下，视同销售处理，借：销售费用（售价*数量）贷：主营业务收入，（售价*数量/1.17），应交税费-应交销项税（售价*数量/1.17*0.17）。结转成本时，借；主营业务成本（成本价），贷：库存商品（成本价）。 成本价比售价还高，没关系的，只要售价是市场价就行，申报时没影响的。如果正常送人的，就是正常价了。
2022-12-22 19:30:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 复杂的豆芽 发表的提问：
我们企业本月销售金额50012.85元税额是8503.2元进项243082.17元税额是41323.98 本月抵扣进账抵了7263.12 应交增值税是1240.08怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入，销项税额8503.2 进项税额41323.98  只认证一部分吗，借库存商品xx 费用 应交税费 待认证进项税额 41323.98  -7263.12  进项税额 7263.12贷其他应付款或者是应付账款等等，之后做借 ，借销项税额8503.2 ，贷进项税额7263.12，转出未交增值税，8503.2 -7263.12  ，借转出未交增值税1240.08 贷未交增值税， 1240.08 
41楼
2022-12-22 18:35:39
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复杂的豆芽：回复maize老师 是的 只认证一部分 主要是我们这边税务局要求不管有多少进账票 必须交一定的增值税
2022-12-22 19:03:51
复杂的豆芽：回复maize老师 我想请问我是直接把购买商品的进项税入在进项税额中的这样又怎么做呢？
2022-12-22 19:33:21
maize老师：回复复杂的豆芽你不是只认证一半吗进项税额只能按认证做，没有认证挂应交税费待认证进项税额
2022-12-22 20:00:24
复杂的豆芽：回复maize老师 好的 谢谢
2022-12-22 20:30:06
maize老师：回复复杂的豆芽好的，我先回复别的学员了
2022-12-22 20:45:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
结转本月退回商品销售成本会计分录怎么做
借，库存商品，贷，主营业务成本
42楼
2022-12-22 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
往来会计是不是就是应收应付？实际工作中不需要写会计分录，只用整理下销售单和与客户的往来单？具体往来会计是做什么
你好，就是负责 应收，应付，预收，预付，其他应收款，其他应付款账簿的登记 一般是不需要写分录，根据会计的分录做相应账簿登记就是了
43楼
2022-12-23 17:34:19
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生活天空：回复邹老师 那我在管家婆和用友软件里面是登记在哪个位置呢
2022-12-23 17:56:04
邹老师：回复生活天空你好，如果有软件的，不需要再单独做往来账登记的 这种有往来会计分工的，一般是手工帐的单位
2022-12-23 18:06:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
摊销本月报刊杂志费的会计分录分几种情况讨论。
你好，你们支付了一年的吗 平均分摊就可以的 一年的合计/12
44楼
2022-12-23 18:00:12
全部回复
自觉的跳跳糖：回复郭老师 老师，我想问的是怎么编 会计分录？
2022-12-23 18:51:07
郭老师：回复自觉的跳跳糖借管理费用贷预付
2022-12-23 19:06:54
自觉的跳跳糖：回复郭老师 那什么时候是贷记长期待摊费用呢？
2022-12-23 19:27:21
郭老师：回复自觉的跳跳糖支付一年以内的，借预付贷银存 支付一年以上的借长期待摊费用贷银存
2022-12-23 19:54:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
增加销售收入，增加销售成本，会涉及到哪些会计分录，还有哪些税金的分录，能不能帮我列一下？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额，借主营业务成本 贷库存商品，你购进做借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款，借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
45楼
2022-12-23 18:11:01
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薄荷凉angel：回复maize老师 应该还有税金及附加的分录把，销项大于进项的话，应该还要交增值税附加吧
2022-12-23 18:41:34
maize老师：回复薄荷凉angel那有增值税才有附加税，不知道你们这个是不是销项税额大于进项，要是这样，那这个借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费
2022-12-23 18:59:57
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