幸运星：回复郭老师 我们是一般纳税人。取得收入是销售给个体户的，没有发票

郭老师：回复幸运星你好，不含税成品的金额是成本如果税率是16%，成本就是334167/1.16 借主营业务成本334167/1.16贷库存商品

幸运星：回复郭老师 销售收入分录是？

郭老师：回复幸运星借银存贷主营业务收入应交税费-应交税费-销项

幸运星：回复郭老师 采购商品分录？

郭老师：回复幸运星收到的专票，借库存商品334167/1.16 应交税费-应交增值税-进项贷银存

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

阳阳2014：回复宋生老师 这个销售收入税务上算这个月的吗？增值税申报表格的那个销售额，那个销售额一定要和当月销售额相符吗？会计上和税务上要一样吗？

宋生老师：回复阳阳2014您好！是的算这个月。 是的。要一致。

阳阳2014：回复宋生老师 贷方应交税费-应交增值税的明细科目是什么

宋生老师：回复阳阳2014您好！没有明细。就是这个。

邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税

菲儿：回复bamboo老师 正常确认收入并结转了成本，跨月销售退回是完全做红字还是做相反分录？

bamboo老师：回复菲儿跨月做红字分录冲回

菲儿：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！

bamboo老师：回复菲儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快