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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
滞纳金，罚款，计入营业外支出，要填到汇算清缴，，营业外支出里面
是的，计入营业外支出 在纳税调整表做相应调整增加处理
31楼
2022-12-20 18:20:29
全部回复
Bonnie：回复邹老师 如果是以前年度，的错账，没涉及到损益，就不需用到以前年度损益调整科目吗？
2022-12-20 18:50:18
邹老师：回复Bonnie一般是的
2022-12-20 19:06:28
Bonnie：回复邹老师 老师，2015年每个月都是2个人，2014年也是每个月都是2个人， 试算了一下，请问老师我怎么算的从业人数还是24人。 月平均值＝（月初值2＋月末值2）÷2 是2人 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 是（2*12）/12=2 全年从业人数＝全年月平均值×12=24
2022-12-20 19:30:14
邹老师：回复Bonnie全年从业人数＝全年月平均值，不用乘以12
2022-12-20 19:56:29
Bonnie：回复邹老师 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝全年月平均值.公式是这样的，不用除12
2022-12-20 20:12:07
邹老师：回复Bonnie是的，不好意思，前面提供的公式我是从填表说明复制过来，自己也没有仔细去研究对错 很感谢你发现了不对的地方
2022-12-20 20:40:58
Bonnie：回复邹老师 谢谢
2022-12-20 21:01:50
邹老师：回复Bonnie应该是我谢谢你才对
2022-12-20 21:15:36
Bonnie：回复邹老师 你太客气。
2022-12-20 21:43:55
邹老师：回复Bonnie祝你工作顺利
2022-12-20 21:55:22
Bonnie：回复邹老师 谢谢，祝老师工作顺利。
2022-12-20 22:25:15
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 账房先生 发表的提问：
企业欠税并罚有滞纳金，可以申请分期缴纳税款吗
你好，如果公司资金周转不过来，可以去税局申请
32楼
2022-12-20 18:31:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
33楼
2022-12-20 18:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兴奋的树叶 发表的提问：
有47000元滞纳金没缴纳，应被罚多少款?
您好！罚款没有规定的。一般2000以下
34楼
2022-12-21 18:06:34
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 111 发表的提问：
之前那个股权变更 ，印花税没缴纳， 现在一两年了，要罚款吗？会有滞纳金吗，如果滞纳金一直不缴纳，滞纳金怎么交，有上限吗？
股权变更是股东间的交易，和公司没有关系，如果变更后公司的实收股本有增加，一般需要在次年一季度交纳印花税，滞后有滞纳金。
35楼
2022-12-21 18:28:38
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111：回复季老师 如果印花税一直不交，那滞纳金会不会一直按年计算呢？有上限吗？
2022-12-21 18:46:45
季老师：回复111按天计算，万分之五，建议及时补缴
2022-12-21 19:15:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静远 发表的提问：
2018年汇算清缴有个滞纳金 滞纳金应该放在罚款那栏还是税收滞纳金栏次
你好！汇算清缴的滞纳金是税收滞纳金
36楼
2022-12-21 18:41:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
37楼
2022-12-21 18:47:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
三年未交账簿印花税 现在缴纳会产生滞纳金和罚款吗?
你好，会有滞纳金，罚款就不会，印花税没那么严
38楼
2022-12-22 17:47:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
39楼
2022-12-22 18:13:24
全部回复
♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2022-12-22 18:30:30
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2022-12-22 18:58:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
40楼
2022-12-22 18:37:38
全部回复
????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2022-12-22 19:05:47
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2022-12-22 19:26:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
41楼
2022-12-22 18:47:59
全部回复
G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2022-12-22 19:12:10
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2022-12-22 19:33:10
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2022-12-22 19:43:31
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2022-12-22 19:57:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
购置税超过60天未缴纳，罚款是怎么罚的？滞纳金按多少交？
你好 1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》：“第三十二条 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金2.逾期未缴纳税费 有可能面临2000元不等的罚款。 这个看税局
42楼
2022-12-23 17:57:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
滞纳金和罚款怎样做分录？可以税前扣除吗？
您好 滞纳金和罚款计入营业外支出 不可以税前扣除
43楼
2022-12-23 18:05:46
全部回复
✨惠✨：回复bamboo老师 借营业外支出，贷银行存款，这样吗？
2022-12-23 18:22:48
bamboo老师：回复✨惠✨是的 分录是这样写的
2022-12-23 18:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
44楼
2022-12-23 18:18:57
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳2018-2019的房产税，和逾期滞纳金还有逾期罚款，应该怎么做计提缴纳分录啊，是还要把罚款和滞纳金里分出2018的部分和2019上半年部分吗（没法分啊一起交的），我看有的说通过利润分配未分配利润 。还是说正常都做税金及附加营业外支出可以 麻烦老师告诉下正确分录
你好，已经跨年，需要通过以前年度损益调整，不用分的。借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
45楼
2022-12-23 18:44:59
全部回复
叶叶叶lll：回复立红老师 但是我罚款和滞纳金是一起交的，包含了2018-2019上半年，其中2019 是当年不用通过以前年度啊，也没法分出哪个是哪年的罚款滞纳金，所以罚款滞纳金怎么整？
2022-12-23 19:08:11
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果是这种情况，我们首先问问税务局，让他们告诉我们，哪部分是18年的，哪部分是19年的，因为是他们算的，所以他们应是知道的。 如果问不出来，就只能全部用以前年度损益调整核算
2022-12-23 19:21:33
叶叶叶lll：回复立红老师 那房产税款呢，要分2018 的用以前年度损益，2019的用税金附加税
2022-12-23 19:48:16
立红老师：回复叶叶叶lll你好，房产税能分开的话，18年计入以前年度损益调整，19年计入税金及附加
2022-12-23 20:13:52
叶叶叶lll：回复立红老师 滞纳金倒是可以分一下，罚款是整体罚的规定金额，分不了，可以直接计入2019的营业外支出吗
2022-12-23 20:26:11
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果这些金额都在一起，可以计入19年的营业外支出，
2022-12-23 20:43:58
立红老师：回复叶叶叶lll就是滞纳金我们也不分了，都先计入19年的营业外支出
2022-12-23 21:11:48
立红老师：回复叶叶叶lll打错了，就是罚款我们也不分了，计入19年的营业外支出
2022-12-23 21:35:30
叶叶叶lll：回复立红老师 房产税分 滞纳金分 罚款部分
2022-12-23 21:50:39
立红老师：回复叶叶叶lll你好，是的，能分的我们就分开，不能分就不分了
2022-12-23 22:04:34
叶叶叶lll：回复立红老师 请问这个计入2018的房产税，还需要补计提吗。 比如2019部分计提房产税分录 借:税金及附加~土地使用税 贷:应交税费~土地使用税
2022-12-23 22:17:05
立红老师：回复叶叶叶lll你好，计入2018的补提是借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交房产税
2022-12-23 22:38:25
叶叶叶lll：回复立红老师 如果按您这个补计提2018 的房产税分加上一开始说的缴纳分录，根本不通啊。 计提借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交房产税 缴纳 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益
2022-12-23 23:06:06
立红老师：回复叶叶叶lll你好，缴纳时，借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款
2022-12-23 23:34:53
叶叶叶lll：回复立红老师 不好意思，再问下，滞纳金可以直接计入19年吗 借:营业外支出滞纳金 贷:银行存款 还是再计提滞纳金缴纳，这个分录不太会
2022-12-24 00:01:52
立红老师：回复叶叶叶lll你好，您的滞纳金的金额是多少？
2022-12-24 00:28:24
叶叶叶lll：回复立红老师 六七百
2022-12-24 00:48:02
立红老师：回复叶叶叶lll你好，如果是六七百，可以计入19年的营业外支出，如果当时我们就交款了，您的分录是对的。
2022-12-24 00:58:46
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