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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，客户的质量罚款，计入营业外支出-税收滞纳金罚款罚金科目可以吗
你好，如果你单位是销售方的话，建议你红充你之前的收入，你需要开负数发票。
106楼
2023-01-28 16:57:58
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Kalen Wu：回复郭老师 我们是销售方，我们一直以来都是这样做的
2023-01-28 17:21:16
郭老师：回复Kalen Wu你这样的话没法抵扣所得税的。
2023-01-28 17:43:19
Kalen Wu：回复郭老师 因为前期扣款，后期可能会有一部分返还扣款给销售方的 ，比如这次扣1000，后期可能会返还500给销售方
2023-01-28 18:05:10
郭老师：回复Kalen Wu那你走销售折让的多好。
2023-01-28 18:23:31
Kalen Wu：回复郭老师 那如果以后客户退一部分扣款给我们呢，那我们该如何账务处理呢
2023-01-28 18:45:30
郭老师：回复Kalen Wu你好，那按最终实际的扣款开负数发票
2023-01-28 19:05:08
郭老师：回复Kalen Wu按照你上面的这个做法的话，红冲你的营业外支出借银行存款，借营业外支出负数
2023-01-28 19:31:16
Kalen Wu：回复郭老师 但是要等很久才返还扣款的。2021年3月扣款，2022年3月才返还的
2023-01-28 19:45:03
郭老师：回复Kalen Wu你好，那你退钱的时候你知道能收回来多少吗？
2023-01-28 20:09:08
Kalen Wu：回复郭老师 扣款的时候，还不知道将来会退多少。退钱的时候，等公司账户上收到退回来的钱后，就知道能退回多少了
2023-01-28 20:34:33
郭老师：回复Kalen Wu借其他应收款贷银行存款，退给对方的时候做这个，然后他再退钱给你们，借银行存款贷其他应收款，然后这个差额就是你们需要开的负数发票，你再红冲你的收入借其他应收款负数 贷，主营业务收入负数 应交税费负数。
2023-01-28 21:01:19
郭老师：回复Kalen Wu你们单位不想开红字发票做营业外支出的话，可以按照你那个来做，借营业外支出贷银行存款退回来的时候你再红冲你的营业外支出就可以了。
2023-01-28 21:27:35
Kalen Wu：回复郭老师 但是你说按照我这样做，对于销售方又不划算，老师你这边有什么可以对销售方划算的方法呢
2023-01-28 21:42:05
郭老师：回复Kalen Wu销售方划算的开红字发票，销售方怎么不划算？
2023-01-28 22:03:39
郭老师：回复Kalen Wu没有收到的钱，没有交交税，没有做收入。
2023-01-28 22:29:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李林 发表的提问：
请问汇算清缴中滞纳金应填列营业外支出的哪项，表中没有滞纳金项，只有罚款没收项
你好 这个滞纳金是什么业务发生的
107楼
2023-01-28 17:23:18
全部回复
李林：回复meizi老师 是税款迟交产生的滞纳金
2023-01-28 17:43:43
meizi老师：回复李林你好 纳税调整表里面有一个（八）税收滞纳金、加收利息
2023-01-28 18:07:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
108楼
2023-01-28 17:38:58
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳光 发表的提问：
汇算清缴税款滞纳金填罚没支出还是其他
填罚没支出。
109楼
2023-01-29 16:39:42
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
请问，汇算清缴时税收罚款和滞纳金填哪里？
你好 营业外支出 支出明细表
110楼
2023-01-29 17:05:18
全部回复
郭郭：回复老江老师 填罚没支出吗
2023-01-29 17:35:02
老江老师：回复郭郭是的 然后，纳税调整明细表中，也要填一下
2023-01-29 17:58:00
郭郭：回复老江老师 纳税调整明细表填第几行
2023-01-29 18:10:10
老江老师：回复郭郭税收滞纳金、加收利息 大概是20行
2023-01-29 18:29:16
郭郭：回复老江老师 罚款和滞纳金要分开填是吗
2023-01-29 18:54:04
老江老师：回复郭郭分开 这个数，与税务系统中的数要核对的
2023-01-29 19:23:29
郭郭：回复老江老师 谢谢老师，我填完之后政策风险提示营业成本异常，因为我收入有20万，没有成本，这个有关系吗
2023-01-29 19:52:43
老江老师：回复郭郭最好挪点费用到成本中，否则讲不过去~~
2023-01-29 20:07:26
郭郭：回复老江老师 那要调整19年的账
2023-01-29 20:30:08
老江老师：回复郭郭调一下申报表就行了 账，到时候再说
2023-01-29 20:43:31
郭郭：回复老江老师 好的，谢谢
2023-01-29 20:53:54
老江老师：回复郭郭不客气 请及时评价，谢谢
2023-01-29 21:05:59
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，下列处理正确的是（　）。 A、由税务代理人补缴应纳税款、滞纳金、罚款 B、由纳税人补缴应纳税款，由税务代理人补缴相关的税收滞纳金、罚款 C、由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金 D、对税务代理人处2000元以下的罚款 E、对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50％以上3倍以下的罚款
你好，CE是正确的 税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50％以上3倍以下的罚款。
111楼
2023-01-29 17:13:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
112楼
2023-01-29 17:35:59
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-01-29 18:04:21
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-01-29 18:29:58
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-01-29 18:40:05
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-01-29 19:07:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
给海关的罚款滞纳金，在汇算清缴需要怎么调整啊
填列在纳税调整明细表里面的罚款项目里面
113楼
2023-01-30 16:19:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 培培 发表的提问：
银行存款缴纳税收滞纳金5万元，缴纳环保局罚款10万元。老师这个怎么做？
你好 借 营业外支出 贷银行 
114楼
2023-01-30 16:47:12
全部回复
培培：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 17:03:27
玲老师：回复培培 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-30 17:30:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
115楼
2023-01-30 17:10:53
全部回复
dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-01-30 17:32:14
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-01-30 17:46:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
个税申报少了有什么影响吗？可以补缴吗？会扣纳税信用分和罚滞纳金吗？
查到会让补交 影响企业信用 有滞纳金的
116楼
2023-01-30 17:35:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沉默的棒棒糖 发表的提问：
小规模纳税人已缴税款里显示三笔行为罚款，请问行为罚款是什么？跟滞纳金是一样的吗？
你好 ，你们是不是逾期申报了，逾期申报或者是缴款有罚款的，对你们惩罚，和滞纳金是差不多的，这个都不能税前扣除
117楼
2023-01-31 16:43:34
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 温暖的短靴 发表的提问：
滞纳金的会计分录怎么做
借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
118楼
2023-01-31 16:59:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
这个月的个人所得税按时申报，但扣款失败，逾期三天，要缴滞纳金吗？怎么缴，会不会被罚款？
你好，会有滞纳金，不会有罚款
119楼
2023-01-31 17:10:27
全部回复
噜噜噜：回复邹老师 滞纳金是万分之五吗？一般怎么缴呢
2023-01-31 17:32:47
邹老师：回复噜噜噜你好，滞纳金=应纳税额*滞纳天数*万分之5
2023-01-31 17:47:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 木木 发表的提问：
社保的滞纳金属于税收罚款吗？汇算清缴时，需要纳税调增吗？
你好，属于其他罚款，需要调增的
120楼
2023-01-31 17:21:09
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