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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 白Lucy Bai 发表的提问：
老师您好，请问给单位公车缴纳的罚款，怎么录会计分录
借营业外支出贷银存
91楼
2023-01-10 17:23:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师问一下，我们公司因为17年买票，21年11月被查出罚款，然后我今年1月份缴纳了罚款，罚款的是增值税及企业所得税还有滞纳金，分录怎么做
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，银行存款 借，利润分本一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
92楼
2023-01-10 17:40:45
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小小：回复立红老师 老师不用做计提嘛，分录做支付动作？
2023-01-10 18:10:34
立红老师：回复小小同学你好，不需要，直接支付就可以；
2023-01-10 18:22:14
小小：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-01-10 18:46:05
立红老师：回复小小不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-10 19:08:45
小小：回复立红老师 老师罚款部分有分是增值税和企业所得税说，我需要做分开的分录嘛
2023-01-10 19:31:18
立红老师：回复小小同学你好，不需要分开，可以在附件中注明不同的金额 
2023-01-10 19:57:03
小小：回复立红老师 收到，感谢老师
2023-01-10 20:21:32
立红老师：回复小小不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-10 20:41:16
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ykuaiji 发表的提问：
老师，我想请问，我18年12月从往来公司－风风公司借款付员工安置费，往来公司分三次支付，第一笔是经济补偿金加欠薪数共计1253587.5，第二笔是缴纳公积金及滞纳金罚款共计53880,第三笔缴纳个税及滞纳金罚款共计85137.64，请问这个分路怎么写，谢谢
收到往来款：借：银行存款 贷：其他应付款-往来公司 支付赔偿：借：管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 缴纳公积金及滞纳金：借：管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 缴纳个税及滞纳金：借应付职工薪酬 贷应交税金；借：应交税金 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
93楼
2023-01-10 17:52:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 原则 发表的提问：
18年税务机关查到17年有张进项票有问题，让其补交税款，滞纳金，并罚款。这个滞纳金和罚款要填在汇算清缴中么？
需要调增 纳税调整明细表扣除项目的其他
94楼
2023-01-10 18:11:59
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原则：回复郭老师 滞纳金和罚款那2行都不填，加起来直接填其他吗？
2023-01-10 18:28:18
郭老师：回复原则填写19.20行罚款滞纳金里面不填写其他
2023-01-10 18:43:37
原则：回复郭老师 这个是必须填的么？可以不调增么
2023-01-10 19:03:27
郭老师：回复原则你税前扣除了就要调增 这个不能抵扣所得税
2023-01-10 19:31:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
95楼
2023-01-11 17:06:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 安静 发表的提问：
小企业会计准则要计提印花税吗？ 如果计提 计提以及缴纳的分录怎么写？ 还有印花税的滞纳金 用计提吗? 如果用 计提与缴纳印花税的滞纳金的分录怎么写？
你好，不需要计提印花税，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 滞纳金的分录是 借：营业外支出    ，     贷：银行存款
96楼
2023-01-11 17:24:22
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安静：回复邹老师 按次缴纳 不是先计提吗 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 交时 借：应交税费-印花税 贷 ：银行存款
2023-01-11 17:54:35
邹老师：回复安静你好，印花税是不需要计提的。缴纳的时候直接这样处理  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2023-01-11 18:07:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 计划加 发表的提问：
汇算清缴时税收滞纳金和罚款都要做纳税调增，对吗？
是的，这些不得税前扣除。
97楼
2023-01-11 17:52:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 伊诺 发表的提问：
罚款是发所得税的滞纳金还是什么罚款？
您好！罚款是罚款，滞纳金是滞纳金。
98楼
2023-01-11 18:08:59
全部回复
伊诺：回复宋生老师 罚款之后，工资还可不可以税前扣除呢？
2023-01-11 18:25:43
宋生老师：回复伊诺您好！可以。
2023-01-11 18:47:07
伊诺：回复宋生老师 问题1：可以扣除这么还要罚款呢？ 问题2,：他们领工资的工资单上是否要加盖他们的手印 问题三：假如税务局针对民工工资来查的话，他们会不会打电话去找民工挨个查？ 请老师根据专业知识和实践经验给予指导，谢谢
2023-01-11 19:00:02
宋生老师：回复伊诺您好！1扣除是因为你有发生支出这笔支出，罚款是因为你没有按时申报。2，签字就可以。3，不会。他们一般只看流程是不是都有。
2023-01-11 19:21:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
补缴员工社保，实际缴纳1500，滞纳金15，合计扣款1515怎么写分录
你好，这都是企业负担的吗？ 借应付职工薪酬、社保 营业外支出滞纳金， 贷银行存款，1515
99楼
2023-01-27 18:33:13
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爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 嗯，是上月填错数，然后申请退款了，现在还未退成功。先补缴员工正确的社保费，1500包括员工跟单位的部分，那是不是要分开金额写分录？
2023-01-27 18:56:31
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫好，对的是的，需要分开的，借应付职工薪酬、社保、其他应收款个人负担的社保。
2023-01-27 19:19:18
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你需要分开来做滞纳金的，还是做到营业外支出？
2023-01-27 19:38:00
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 借：管理费-社保费 1000   其他应收款-社保费500  营业外支出 15     贷：银行存款1515
2023-01-27 19:51:51
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 是可以这样麽如果滞纳金都算进公司
2023-01-27 20:17:33
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫哦，对的是的，你们单位来承担吗。
2023-01-27 20:28:10
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫是让个人承担一部分。
2023-01-27 20:56:17
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 滞纳金单位承担因为是我们自己填错的
2023-01-27 21:23:40
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 那是不是可以按照我刚刚发的填分录？
2023-01-27 21:39:36
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫可以的，可以这么做的。
2023-01-27 21:57:32
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 好谢谢老师
2023-01-27 22:22:50
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫不用客气，工作愉快。
2023-01-27 22:47:33
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 老师，付电信话费，发票未收到已经付款，是借记其他应付款还是其他应收款？
2023-01-27 23:04:43
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫借其他应收款贷银行存款。
2023-01-27 23:14:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
补缴员工社保，实际缴纳1500，滞纳金15，合计扣款1515怎么写分录
同学你好 计提了没有呢
100楼
2023-01-27 18:45:00
全部回复
爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 没有噢就是前一个月填错数，已经申请退回，但是现在先补缴正确的数额
2023-01-27 19:05:51
爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 申请了退款但是还未退要过段时间才退
2023-01-27 19:16:53
朴老师：回复爱吃鱼大脸猫同学你好 对的 这个看系统
2023-01-27 19:36:10
爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 那现在补缴的分录怎么写
2023-01-27 19:48:03
朴老师：回复爱吃鱼大脸猫同学你好 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
2023-01-27 20:11:54
爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 滞纳金也是算进社保费？
2023-01-27 20:25:25
爱吃鱼大脸猫：回复朴老师 社保借记哪里要区分单位跟个人各是多少钱麽？
2023-01-27 20:37:32
朴老师：回复爱吃鱼大脸猫滞纳金不算的哦 企业承担计入营业外
2023-01-27 20:51:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 故意的棉花糖 发表的提问：
缴纳税款时带出的滞纳金应该如何做分录
你好 借营业外支出滞纳 金 贷银行 
101楼
2023-01-27 18:57:07
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
请问老师以前年度调低成本，补缴企业所得税，以及滞纳金和罚款怎么做分录
同学你好，以前年度的，涉及损益类的科目，都通过“以前年度损益调整”科目核算，再由“以前年度损益调整”转入“利润分配—未分配利润” 例如，补交所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
102楼
2023-01-27 19:09:02
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李雪婷老师：回复甜甜滞纳金和罚款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款
2023-01-27 19:29:38
甜甜：回复李雪婷老师 第一步是借主营业务成本，贷以前年度损益调整吗？
2023-01-27 19:58:53
李雪婷老师：回复甜甜不是的，应该是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2023-01-27 20:13:51
甜甜：回复李雪婷老师 我们是物流企业没有库存商品啊
2023-01-27 20:26:47
李雪婷老师：回复甜甜嗯，你当时是什么成本结转多了？人工成本还是付给第三方的成本？也就是你做成本结转的分录是什么？
2023-01-27 20:51:17
甜甜：回复李雪婷老师 就是公司购买了成本票，应该是汽车修理费，查出来了要挑回去
2023-01-27 21:14:51
甜甜：回复李雪婷老师 直接就是借主营业务成本_修理费，贷现金
2023-01-27 21:39:52
李雪婷老师：回复甜甜购买的成本票，那就说明业务不是真实的，另一方应该还在往来上挂着的，应付账款或其他应付款 分录 借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2023-01-27 22:00:45
甜甜：回复李雪婷老师 嗯，是的老师，老师能不能麻烦您把完整的全部分录发给我，我有点糊，谢谢老师
2023-01-27 22:12:39
李雪婷老师：回复甜甜调减成本 借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 补交所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 滞纳金和罚款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款
2023-01-27 22:24:27
甜甜：回复李雪婷老师 老师这个以前年度损益调整科目可以不设二级科目吗？
2023-01-27 22:51:38
李雪婷老师：回复甜甜同学你好，可以不设置二级
2023-01-27 23:04:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 147 发表的提问：
这个月的个人所得税按时申报，但扣款失败，逾期三天，要缴滞纳金吗？怎么缴，会不会被罚款？
您好，逾期三天，要缴滞纳金，按金额乘以3天，再乘以0.05%，不会被罚款的。
103楼
2023-01-27 19:14:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
104楼
2023-01-28 16:35:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
105楼
2023-01-28 16:43:02
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