廖廖老师：回复醉熏的战斗机1、属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②购置固定资产的: 借:固定资产.贷:银行存款. ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金.贷:资本公积. 2、属于贷款贴息、专项经费补助的,作为企业收益处理.与固定资产建造专门借款相关的贴息于固定资产完工前冲减在建工程,固定资产达到预定可使用状态后冲减财务费用.(中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法) ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②若固定资产建造过程中支付贷款利息: 借:在建工程.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:在建工程. ③若固定资产竣工完成后支付贷款利息: 借:财务费用.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:财务费用. 3、用于门店装修、招牌制作、公益服务、培训等不能形成资产的费用化支出,账务处理如下: ①收到财政专项资金,借:银行存款.贷:专项应付款-**专项资金. ②支出时,借:管理费用等.贷:银行存款 ③同时结转专项资金,.借:专项应付款--专项资金.贷:管理费用(或营业外收入).借;利润分配-提取职工奖金及福利基金贷;应付利润等科目. 企业提取的事业发展基金如何做会计分录,计提比例有章程决定,一般30%左右借:利润分配-提取事业发展基金贷:事业发展基金(在资产负债表-所有者权益下列示)借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取事业发展基金.借:利润分配-未分配利润.贷:利润分配-提取一般风险金. 学校计提发展基金会计分录怎么处理 答:提取时应当按当年累计的非限定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 公司计提

廖廖老师：回复醉熏的战斗机同学，你是说想知道企业计提是怎么做账的是吗？

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 是的！企业计提发展基金

廖廖老师：回复醉熏的战斗机借:利润分配--提取企业发展基金 贷:盈余公积--企业发展基金

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 使用企业发展基金，怎么分录！使用后怎样才知道用了多少，剩下多少发展基金？

廖廖老师：回复醉熏的战斗机好的，回复中同学请稍等

Coco黑妞：回复邹老师 是把贷方库存现金做成了预付账款

邹老师：回复Coco黑妞你好 ，可以这个调整分录 借；预付账款 贷；库存现金

萍子：回复宋生老师 那剩下20万计入什么科目，

宋生老师：回复萍子你好！已经完工了是吗？

萍子：回复宋生老师 我的意思是如果要当期体现出有50万的支出，但是实际只支付30，那剩下20万怎么做分录

萍子：回复宋生老师 是的，不是预付是应付，应付50，然后广告制作，又不存在原材料什么的科目，剩下的20万怎么分录呢，谢谢老师

宋生老师：回复萍子你好！他给你制作了广告，你拿这个广告来做什么用。业务宣传吗？ 可以计入销售费用-广告费 贷应付账款 20 银行存款30

芒果麻麻：回复何江何老师 老师，不是的，我们是餐馆，是要支付广告公司2000的打印费用，我们老板给他付了1500，广告公司说剩下的500冲个会员，然后充值会员的那天有充值活动，充值500送200

何江何老师：回复芒果麻麻同学，你们直接用1500当费用同学

何江何老师：回复芒果麻麻同学，你们直接用1500当费用同学

芒果麻麻：回复何江何老师 我这样写的， 借:销售费用-广告费用2000， 销售费用–折扣费200， 贷:银行存款1500 预收账款700

芒果麻麻：回复何江何老师 这样对吗

何江何老师：回复芒果麻麻同学，你可以这样的同学，没错的

刘：回复韦老师 广告公司给我们开的是三千的广告费，我们给广告公司开的是两千的货物销售对吗？那我的凭证应该怎么做呢

韦老师：回复刘他们开给你的分录 借：销售费用-广告费 贷：银行存款 你们开出去的分录 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税（销项税额）

绽放：回复小惑老师 现在我手上就是这些资料～怎么处理

绽放：回复小惑老师 对方嫌麻烦～未开红字发票

绽放：回复小惑老师 如何做账

小惑老师：回复绽放那就是按照发票处理的话 借：销售费用 进项税额 贷：应付账款13717 借：应付账款13717 贷：银行12717 现金1000

绽放：回复小惑老师 老师好～可否将现金改为营业外收入

小惑老师：回复绽放别改营业外外收入，等你你们还要交所得税，就当这个支付了一样

绽放：回复小惑老师 这种账有其他的做法吗

小惑老师：回复绽放没有，不提供红字发票，只能是这样处理了

绽放：回复小惑老师 如果我做营业外收入～就是要多交企业所得税～是吗

小惑老师：回复绽放肯定的，收入肯定会影响利润的