果果嘉宝?：回复朴老师 余下20%在一年后无任何质量问题一次性付清

朴老师：回复果果嘉宝?那你这个先做在建工程呢还是直接计入固定资产和宣传费，剩下20%先做预付，收到发票的时候再做账，发票是怎么开的？什么内容

果果嘉宝?：回复朴老师 发票

果果嘉宝?：回复朴老师 发票这样开的

果果嘉宝?：回复朴老师 第一个是彩屏费用，第二个是发光字，第三个是围挡

果果嘉宝?：回复朴老师 我也不知道是记在建工程好，还是直接入固定资产

朴老师：回复果果嘉宝?那另外的20%会开什么呢？你现在先做这个发票的分录吧，20%计入预付账款或者其他应收款 发票分录是借预付62244 借固定资产241725.24 借进项7251.76贷银行311221

果果嘉宝?：回复朴老师 20%还没付的，要做预付么？

果果嘉宝?：回复朴老师 20%要一年后付哟，应该做其他应付款吧

朴老师：回复果果嘉宝?做其他应收款也可以的，或者借方其他应付

果果嘉宝?：回复朴老师 另外老师，这个发票里开的那些制作费和宣传材料费，其实都是为电子显示屏的制作产生的，都应该是固定资产，不是列开记什么广告宣传费用吧

果果嘉宝?：回复朴老师 因为有同事提过说要列开，所以就有点不懂？

朴老师：回复果果嘉宝?制作费和材料费也可以计入宣传费里面

果果嘉宝?：回复朴老师 哦，好的，这是其实就是看单位怎么入了对吧

朴老师：回复果果嘉宝?是的，满意请给五星好评，谢谢

柔弱的信封：回复龙枫老师 是用现金付的

龙枫老师：回复柔弱的信封用现金代替银行存款就行的

蒋飞老师：回复大海2.计提金额=（广告费总收入-支付其他单位的发布费）*3%（收入是含税金额）

大海：回复蒋飞老师 那分录中到底是应该计入主营业务成本还是销售费用啊？有什么区别？

蒋飞老师：回复大海你好！ 最好记入销售费用

清泉：回复邹老师 二千元的保证金是要收回的是吗？

邹老师：回复清泉你好，是的

小桥：回复meizi老师 老师麻烦问下在哪看的

小桥：回复meizi老师 有网址没

meizi老师：回复小桥你好 你是要什么网址 你说减半征收政策的网址？

小桥：回复meizi老师 文化事业建设费减半征收会计处理网址主要减半部分计入营业外收入

meizi老师：回复小桥《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税[2019]46号）： 一、自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。 至于你说的计入什么科目 没看到具体政策说明

～＿～：回复bamboo老师 那本月没有发生广告费 ，月末结账的分录怎么做呢？

bamboo老师：回复～＿～没有发生的话 那您月末就要红冲上面的分录啊

若：回复徐阿富老师 发票上的税额不用填列么？

徐阿富老师：回复若你好，税额不用填列的。

徐阿富老师：回复若如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。

萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 借：销售费用的二级科目是什么呢？

方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，应该是广告费。

繁华：回复邹老师 是单位发的 现在客户

邹老师：回复繁华你好，是客户用这个抵消应收款项？

繁华：回复邹老师 是的 是不是消费时做贷方应收账款 后期再结转广告公司的应付账款

邹老师：回复繁华你好，用代金券应当这样处理 借；销售费用 银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

繁华：回复邹老师 好的 谢谢！

邹老师：回复繁华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢