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施工未收到发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 淡燃 发表的提问：
购入产品直接销售，购入时货到发票未到时如何做会计分录，收到发票后如何做分录，销售时钱到未开发票如何做分录，开发票后如何做分录，
你好 购入时货到发票未到，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 收到发票后，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品，贷；应付账款等科目 销售时钱到未开发票，借；银行存款，贷；预收账款 开发票后，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
91楼
2023-01-10 17:09:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ s. y。 发表的提问：
收到材料，收到发票，款已付，怎么做分录呢？工程施工方
您好 请问是收到发票的同时支付的款项么
92楼
2023-01-10 17:29:42
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s. y。：回复bamboo老师 对的，就是收到发票的同时也收货了。款也付了
2023-01-10 17:55:01
bamboo老师：回复s. y。借：工程施工-合同成本-直接材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2023-01-10 18:15:18
s. y。：回复bamboo老师 还有情况就是，收到货同时付款。但是没收到发票，这个怎么做分录呢？
2023-01-10 18:37:57
bamboo老师：回复s. y。借：工程施工-合同成本-直接材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-01-10 19:06:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 左琦 发表的提问：
建筑施工工程项目，已投入人工、材料，月底未完工，未确认收入，请问会计分录怎么做。
未完工 未结算 未确认收入 月末可以暂时什么都不做
93楼
2023-01-10 17:45:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗暴的戒指 发表的提问：
收到物业费发票，未付款怎么做会计分录
你好！计入其他应付款
94楼
2023-01-10 18:11:59
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粗暴的戒指：回复QQ老师 借方是什么
2023-01-10 18:38:02
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！计入你们的相关费用
2023-01-10 19:04:45
粗暴的戒指：回复QQ老师 收到5月，6月，7月物业管理费发票，会计分录借方和贷方是什么科目
2023-01-10 19:26:05
粗暴的戒指：回复QQ老师 6月和7月还没到没办法计入费用
2023-01-10 19:48:29
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！借：相关费用（物业费哈上的部门来划分）贷：其他应付款
2023-01-10 20:09:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
厂房的设计费用已付，但未收到发票，会计分录怎么写
借：预付账款贷：银行存款
95楼
2023-01-11 17:10:20
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2333333：回复袁老师 是等发票到了，再计入长期待摊费用吗？厂房是租赁的
2023-01-11 17:23:58
袁老师：回复2333333是的 啊
2023-01-11 17:42:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到票据一张,余款未收到会计分录
您好！借：应收票据，贷：应收账款。
96楼
2023-01-11 17:16:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
工程施工-材料费。这个材料费是通过银行存款支付，但是没收到发票，怎么做会计分录？
你好 先做预付款项，借；预付账款，贷；银行存款 再做暂估材料入库分录，借；原材料，贷；应付账款——暂估
97楼
2023-01-11 17:39:06
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rctcm9：回复邹老师 没发票时，借：预付账款，贷：银行存款，下月发票回来，直接，借：工程施工-材料费，贷：预付账款。这样可以吗？我们不通过库存核算
2023-01-11 17:53:59
邹老师：回复rctcm9你好，付款的时候材料有入库吗？
2023-01-11 18:09:10
rctcm9：回复邹老师 都是直接用的，我们都直接记到工程施工-材料费了。
2023-01-11 18:36:53
邹老师：回复rctcm9你好，那可以这样处理 付款，借：预付账款，贷：银行存款 下月发票回来，直接，借：工程施工-材料费，贷：预付账款
2023-01-11 18:54:03
rctcm9：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-01-11 19:12:00
邹老师：回复rctcm9不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 19:25:28
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，钱没收到，已经开票，要先确认增值税，借，预收账款 贷 应交增值税-销项税额，
98楼
2023-01-11 17:50:17
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清风老师：回复哈哈哈按月确认收入，借应收账款，贷 其他业务收入
2023-01-11 18:29:48
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，开票就要先确认增值税，可以借预收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)
99楼
2023-01-11 18:11:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
公司的一次安装路灯收入15600，这路灯工程需要支付施工工人4630元，会计分录应该怎么做
借银行存款15600 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本4630 贷银行存款等4630
100楼
2023-01-27 18:37:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
101楼
2023-01-27 18:58:55
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帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2023-01-27 19:21:39
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2023-01-27 19:34:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
102楼
2023-01-27 19:04:20
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张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2023-01-27 19:28:24
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2023-01-27 19:40:54
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2023-01-27 19:51:39
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2023-01-27 20:21:39
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2023-01-27 20:46:08
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-27 21:12:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 她说。 发表的提问：
施工周期长，一个月付一次工钱，待全部工作做完，才给开发票，这样的会计分录怎样写
借；预付账款 贷；银行存款 借；工程施工 贷；预付账款
103楼
2023-01-27 19:14:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工收到一张百分之5税率的发票，怎么做会计科目？
你好同学，请问这张发票的内容是什么？
104楼
2023-01-28 16:53:55
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小企鹅海外购：回复王超老师 租地租金
2023-01-28 17:16:30
小企鹅海外购：回复王超老师 不用再另做会计科目吧！直接附在付款后面，这张发票本也要上交给被挂靠公司的
2023-01-28 17:44:39
小企鹅海外购：回复王超老师 复印件附在后面
2023-01-28 18:11:39
王超老师：回复小企鹅海外购借：工程施工 贷：无形资产 同时 借：无形资产---租地 进项增值税 贷：银行存款
2023-01-28 18:36:53
小企鹅海外购：回复王超老师 只做百分之五税率这块的
2023-01-28 19:02:20
小企鹅海外购：回复王超老师 这样不平吧，款是已经付过的，现在收发票，付款的时候是借合同成本，办公费，贷应付帐款，借应付帐款，货银行存款
2023-01-28 19:32:16
王超老师：回复小企鹅海外购你好同学，你这个是租地的钱啊，放在合同成本那边不合适吧
2023-01-28 19:47:08
小企鹅海外购：回复王超老师 租地是为了建工人住房
2023-01-28 19:59:51
小企鹅海外购：回复王超老师 和临时项目人员办公用
2023-01-28 20:23:08
小企鹅海外购：回复王超老师 发票开在一起的
2023-01-28 20:48:41
王超老师：回复小企鹅海外购你好同学，如果是合在一起，无法区分的，那么放在合同成本里面也是可以的
2023-01-28 21:13:34
小企鹅海外购：回复王超老师 如果做到费用里，5%的税率就不要管了是吗
2023-01-28 21:39:22
王超老师：回复小企鹅海外购你好同学，这个发票的增值税是走另外一条线的，要跟产品/服务分离开来的
2023-01-28 22:05:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
105楼
2023-01-28 17:14:29
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