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会计准则与税收处理的矛盾
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
 感觉解析与答案有点相互矛盾
你是觉得哪里有疑问。 你把题目 也挡到了，那个红线
31楼
2022-12-20 18:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 勤奋的豌豆 发表的提问：
会计准则有没有对停工损失如何进行界定和会计处理的规定
生产损失包括了废品损失和停工损失两部分。生产损失核算也是企业成本核算的一部分内容。 停工损失账务处理： (1)发生停工损失费用 借：停工损失;贷：原材料、应付职工薪酬、制造费用等 (2)由过失人或保险公司负担的损失 借：其他应收款;贷：停工损失 (3)结转停工净损失 借：营业外支出(属于自然灾害部分);基本生产成本(本月产品负担的部分);贷：停工损失
32楼
2022-12-20 19:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
原来挂的预付账款，老板跟对方老总闹矛盾，收不回发票了，怎么处理？
您好！这个你收到货了吗
33楼
2022-12-21 17:32:37
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甘郭包菜：回复宋生老师 是服务，对方提供了服务，我们就打钱过去了，后面闹矛盾了
2022-12-21 18:01:15
宋生老师：回复甘郭包菜您好！你以后提供了服务了，你可以计入相关费用或者支出。只是不能税前扣除。
2022-12-21 18:18:33
甘郭包菜：回复宋生老师 先把他转为费用，然后在汇算清缴时怎么处理呢？
2022-12-21 18:30:45
宋生老师：回复甘郭包菜您好！汇算清缴的时候有个加计扣除的表格填上就好了
2022-12-21 18:47:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计 发表的提问：
但这个是9月的租金，作当期收入，有没和会计制度矛盾？
你好，需要分期平均按月确认租金收入，而不是一次性
34楼
2022-12-21 17:37:47
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会计：回复邹老师 那租金要不要每月计提？
2022-12-21 18:04:49
邹老师：回复会计你好，不需要计提，发生计入费用或摊销计入就是了
2022-12-21 18:19:48
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你说的有点矛盾？你说的未使用，不需用固定资产按照准则规定不计提折旧，但是下面你列举了又计提折旧
除了房屋建筑物以外的未使用 不计提
35楼
2022-12-21 18:03:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月销售没有开具发票怎样处理权责发生制的矛盾
你好！按规定可以用出库单或对方的入库单（接收单）做无票收入，如果是外帐就先不结转成本等开发票确认收入时在结转相应的成本。
36楼
2022-12-21 18:30:28
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
收入准则适用范围不包括租金，那为什么出租固定资产包装物等又记入其他业务收入？两者不矛盾吗
您好，不矛盾的。收入的定义是要所有权转移，租赁所有权没转移，所以不符合收入的确认条件。所以单独搞了一个会计准则。这种特殊情况，记住就好。就一个游戏规则。
37楼
2022-12-21 18:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则的一样吗
你好，在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则是一样。现在还没有变动。
38楼
2022-12-22 17:47:30
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学徒：回复紫藤老师 老师，注销清算表的范例有吗？麻烦啦！！
2022-12-22 18:34:42
学徒：回复紫藤老师 我们考试是按照新收入准则的，题目和之前的业务处理是一样的吗，还是建造合同那一块不一样？
2022-12-22 18:47:24
紫藤老师：回复学徒https://wenku.baidu.com/view/1035adcb710abb68a98271fe910ef12d2af9a93e.html 你好，这个是注销清算的范本，如果你对我的解答满意可以五星好评哦！谢谢！
2022-12-22 19:03:31
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ YoYo 发表的提问：
我在商业会计讲座中听陈霞老师讲筹建期费用记入长期待摊费用，小贷公司讲座中说新会计准则筹建期费用不能记入长待，直接记入管理费用，这不是矛盾么？
如果是大准则计入长期待摊 小准则计入管理费用
39楼
2022-12-22 18:04:47
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YoYo：回复李老师 什么叫大准则，小准则，什么情况下用？
2022-12-22 18:32:41
李老师：回复YoYo《小企业会计准则》适用范围:适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。符合《中小企业划型标准规定》所规定的微型企业标准的企业参照执行。 但有三类小企业除外： 一是股票或债券在市场上公开交易的小企业; 二是金融机构或者其他具有金融性质的小企业; 三是企业集团内的母公司和子公司。 《小企业会计准则》于2011年10月18日由中华人民共和国财政部以财会〔2011〕17号印发，该《准则》分总则、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润及利润分配、外币业务、财务报表、附则10章90条，自2013年1月1日起施行。财政部2004年发布的《小企业会计制度》（财会〔2004〕2号）予以废止。
2022-12-22 18:43:52
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
这句话好矛盾，好矛盾，想正确的操作是怎样的？
同学，你觉得 哪里矛盾？
40楼
2022-12-22 18:15:36
全部回复
芳子8994：回复俞老师 你看不出来吗
2022-12-22 18:47:44
芳子8994：回复俞老师 就是两种表达意思矛盾呀
2022-12-22 19:11:39
倪振升老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 深情的汽车 发表的提问：
想问委托代销和平销返利的会计处理区别和税务区别是什么？按最新会计准则和税收要求，谢谢！
同学。你好。现在新收入准则没有委托代销和平销返利的说法了。 委托代销，在新收入准则下，被纳入了“主要责任人和代理人”的区别中去了。 平销返利跟以前的做法差不多，按照税务的要求做。比如销售方开具了红字发票，那么冲收入应收销项税就可以。如果是取得了别人开具的红字发票，那么进项税额转出，然后冲成本（若是进了成本的话）就可以啦。 平销返利对于销售方而言：在新收入准则里面本身也就是一个事后折扣，应当在交易价格内来考虑是不是将这部分可变对价加入到交易价格中，按照准则：极可能不会发生重大转回的金额在初始确认收入时，就应当考虑这部分可变对价。说白了就是当初确认收入时就最好想清楚未来返利会是多少，然后进行收入确认。
41楼
2022-12-22 18:35:51
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深情的汽车：回复倪振升老师 税率按照多少
2022-12-22 19:09:47
倪振升老师：回复深情的汽车税率按照你销售货物的税率（一般纳税人），一般是13%
2022-12-22 19:36:52
深情的汽车：回复倪振升老师 如果按照委托代销商品支付手续费的方式，税率是多少啊
2022-12-22 20:02:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 被被 发表的提问：
题7选项A与题8选项B是否矛盾？
同学。不矛盾，一个是公积金。一个是资 本。
42楼
2022-12-22 18:56:59
全部回复
被被：回复陈诗晗老师 资本公积金不也是公积金的一种吗？
2022-12-22 19:16:57
陈诗晗老师：回复被被资本公积金属于资本的一部分。你不能拿 所有资本去补亏，所以B错误
2022-12-22 19:43:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则的一样吗？
你好，在新收入准则下，销售商品收入的确认计量、销售折扣、折让与退回、特殊销售商品业务的会计处理和旧准则是一样。现在还没有变动。
43楼
2022-12-23 18:02:11
全部回复
学徒：回复紫藤老师 我们考试是按照新收入准则的，题目和之前的业务处理是一样的吗，还是建造合同那一块不一样？
2022-12-23 18:44:26
紫藤老师：回复学徒你好，你的问题是针对销售的，销售的没有变化
2022-12-23 19:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
在协调所有者与经营者矛盾中，接收是通过市场来约束经营者的方法，怎么理解，
你好，接收是被其他单位吸收了 这个是市场竞争，优胜劣汰的行为
44楼
2022-12-23 18:31:38
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
企业会计准则的内容与考证的会计实务书籍账务处理有区别吗？
同学，你好 一般没有区别
45楼
2022-12-23 18:50:23
全部回复
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