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进口增值税未抵扣会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
121楼
2023-02-07 16:34:52
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
122楼
2023-02-07 16:46:23
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℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2023-02-07 17:12:25
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2023-02-07 17:25:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王二皮 发表的提问：
你好，请问我公司进口了一批旧的机器，进口增值税抵扣是一次抵扣还是分2年来抵扣？税额2万左右。
你好，按现行规定，购入固定资产的增值税允许一次性抵扣。
123楼
2023-02-07 17:01:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 板栗 发表的提问：
当期有一笔分录 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)         应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)         主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额） 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)           应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额) 同时本期有销项税额和进项税额 期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
你好！对的 借：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 贷：应交税费—应交增值税——转出未交增值税
124楼
2023-02-07 17:09:50
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蒋飞老师：回复板栗借：应交税费—应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费…未交增值税
2023-02-07 18:04:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
125楼
2023-02-07 17:29:59
全部回复
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-02-07 17:48:20
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-02-07 18:17:17
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-02-07 18:42:28
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-02-07 18:56:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 大气的摩托 发表的提问：
我想问一下，我预交增值税，整一个会计分录一个怎么做。抵扣完还多了。还有10%的进项减免
是建筑异地预缴的吗？
126楼
2023-02-08 16:42:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
127楼
2023-02-08 16:50:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
128楼
2023-02-08 16:59:42
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-02-08 17:28:51
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-02-08 17:49:25
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-02-08 18:05:55
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-02-08 18:33:45
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-02-08 19:02:00
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-02-08 19:17:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
老师好 我一月进项留抵2022.2 2月销项减去进项余1676 实际不用缴税 用一月留底的抵扣完 还剩346.2 这346.2又留底到3月，3月实际销项减去进项是69738.37 ，实际增值税就是69738.37-留底的346.2 等于69392.17 不知道每个月怎么做会计分录 希望尽快回答 谢谢
你不管是留抵，还是当月销项。都是在应交税费一级科目之下的明细科目。分录你把留抵转到未交增值税就行了。
129楼
2023-02-08 17:20:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ circle 发表的提问：
老师您好，我们增值税进项把销账的抵扣完了，会计分录怎么做呢
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 月末做结转 抵扣完了不用交税
130楼
2023-02-08 17:29:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
131楼
2023-02-09 16:13:01
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神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2023-02-09 16:37:49
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2023-02-09 17:02:37
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2023-02-09 17:29:00
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2023-02-09 17:54:43
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2023-02-09 18:14:24
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2023-02-09 18:38:54
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
132楼
2023-02-09 16:37:14
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-02-09 17:05:51
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-02-09 17:35:43
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-02-09 18:01:08
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-02-09 18:16:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ fairy～*～ 发表的提问：
老师，请教下哈！付关税和进口增值税会计分录怎么做呢？
关税这个是做成本下面，进口增值税这个做进项税额，借原材料 应交税费 待抵扣进项税额，贷应付账款，这个认证相符稽核比对通过可以抵扣这个就可以做借进项税额 贷待抵扣进项税额
133楼
2023-02-09 16:52:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
进口增值税怎么进行抵扣呢？
米好，海关缴款书需要在电子税务局海关抵扣模块采集数据，比对通过后才可以抵扣
134楼
2023-02-09 17:09:18
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 老师，我还想在问一下， 我刚才进行了 海关完税凭证数据采集 然后我再怎么弄呢 是不是我再进行结果确认呢
2023-02-09 17:34:29
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，这几天全国税务系统升级可能不可以操作
2023-02-09 17:57:00
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 那就是下个月在进行查询吗
2023-02-09 18:13:44
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 那增值税申报 我这边需要填哪几个表呢？
2023-02-09 18:38:52
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师对，1次月1号才可以查询结果
2023-02-09 19:02:33
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 老师，那增值税申报 我这边需要填哪几个表呢？
2023-02-09 19:21:06
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师你根据你们的实际，
2023-02-09 19:38:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师，你好，我抵扣了 海关进口增值税，请问我做帐分录怎么写，谢谢！
你先取得没有认证吗，借应交税费 待认证进项税额,认证做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
135楼
2023-02-09 17:29:59
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花儿：回复maize老师 认证了的， 之前是没有入帐的，就是抵扣了之后才入帐，是不是跟增值税一样的
2023-02-09 17:57:56
maize老师：回复花儿是的，这个直接做进项税额就可以
2023-02-09 18:07:59
花儿：回复maize老师 那关税是不是算到库存成本里面去
2023-02-09 18:37:52
maize老师：回复花儿算，这个是算库存商品下面
2023-02-09 18:49:34
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