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进口增值税未抵扣会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，期末进项没有抵扣完，转到未交增值税 分录怎么做？
期末不用缴纳增值税，可以不用结转到未交增值税
166楼
2023-02-22 16:25:24
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夏雨：回复辜老师 老师好，年末也不用做处理么，那在资产负债表里，这部分是怎么提现的？
2023-02-22 16:44:03
夏雨：回复辜老师 提现
2023-02-22 17:10:13
夏雨：回复辜老师 体现
2023-02-22 17:31:12
辜老师：回复夏雨你就把期末留底的进项税额，填列在资产负债表的应交税费的余额就可以了
2023-02-22 17:58:14
夏雨：回复辜老师 老师好，系统自动出表，体现在其他流动资产，这样对么？
2023-02-22 18:10:29
辜老师：回复夏雨期末负值余额重分类到其他流动资产，是对的
2023-02-22 18:31:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将进项中的抵扣过的和未抵扣的分开，应该怎么调整
你认证么，认证就做进项税额就可以，
167楼
2023-02-22 16:40:03
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maize老师：回复翎翎要是认证这个结转做借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 就可以，这个转出未交增值税借方表示是留底税额
2023-02-22 16:57:53
翎翎：回复maize老师 对呀，这是以前会计做的，认证和没认证的都在一起了，因为我家进项多都不要交税，现在多少要交点呢，所以想将它们区分开来
2023-02-22 17:12:44
maize老师：回复翎翎没认证？？那冲掉，没有认证做待认证进项税额， 认证才做进项税额
2023-02-22 17:30:39
翎翎：回复maize老师 冲减是不是借：待抵扣进项税额，贷：进项税额，没抵扣的转入待抵扣里面
2023-02-22 17:42:02
maize老师：回复翎翎不是，你到底认证么，待抵扣只有辅导期和进口转回小规模才有这个科目使用
2023-02-22 18:06:23
翎翎：回复maize老师 没认证呀，我以为没认证的要放进待抵扣进项税额中，是要放进待认证进项税额中吗
2023-02-22 18:22:18
maize老师：回复翎翎没有认证是做待认证下面核算，这个二级科目 应交税费-待认证进项税额
2023-02-22 18:49:48
翎翎：回复maize老师 借待认证进项税额，贷进项税额，是么？
2023-02-22 19:12:09
maize老师：回复翎翎不是，你冲掉之前重新做，科目不变数字是负数，这个结转未交增值税这个金额不对啊，需要冲掉啊
2023-02-22 19:33:01
翎翎：回复maize老师 是先冲掉原来的结转的未交增值税，然后做待认证，在重新做结转未交增值税，是这样的吗？
2023-02-22 19:58:08
maize老师：回复翎翎是的，待认证进项税额没有认证之前是不需要结转
2023-02-22 20:25:34
翎翎：回复maize老师 有点复杂，谢谢你的耐心解答
2023-02-22 20:43:32
maize老师：回复翎翎满意请给五星好评，谢谢
2023-02-22 20:59:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
2018年的税盘维护费，直接进的管理费用，未抵减增值税，2019年百旺对未抵扣的款项，进项了返还，请问一下，这个会计分录怎么做好，谢谢[抱拳]
你好，你的意思是进项税额返还？不是全额返还是吗？
168楼
2023-02-22 17:08:59
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时光依附深情存在：回复徐阿富老师 是全额返回
2023-02-22 17:35:49
徐阿富老师：回复时光依附深情存在你好，退款时 借银行存款 贷利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整）
2023-02-22 17:51:43
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我上个月留抵扣的进项税额，期末结转的时候结转到了未交增值税。这个月想抵扣，怎么做会计分录把之前留底的转出来呢？
你不需要转出来。应交税费-应交增值税-未交增值税本来在月底就需要将进项和销项转入这个科目，这个科目如果借方余额，就表示有留底。到下个月你又同样将将进项和销项转入这个科目就可以啦，转入后直接看未交增值税这个科目的余额就可以啦
169楼
2023-02-23 16:25:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小草 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项发票，也需要认证吗？怎么做会计分录
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
170楼
2023-02-23 16:50:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kun 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 本月未认证抵扣的增值税进项要怎么做分录
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 未认证抵扣的增值税，借；库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款等科目。
171楼
2023-02-23 16:59:59
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kun：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:应交税费-已交税金 和 应交税费-转出未交增值税的数值 是怎么得来的
2023-02-23 17:28:38
王雁鸣老师：回复kun您好，应交税费-已交税金，是当月记账凭证记入的，也就是当月有交当月的税的时候，全产生这个发生额的。 应交税费-转出未交增值税的数值，是其他明细科目金额加减倒挤出来的。
2023-02-23 17:50:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
172楼
2023-02-27 16:22:40
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-02-27 16:38:18
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-02-27 17:04:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 等待的溪流 发表的提问：
先进口 再出口 进口的增值税可以抵扣吗 出口可以退税吗
你好，可以的，这个进口增值税是可以退税的
173楼
2023-02-27 16:28:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
请问增值税进项税加计抵扣如何做分录
实际抵减的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
174楼
2023-02-27 16:50:05
全部回复
/oh忞^o^彧：回复辜老师 计提 的时候呢
2023-02-27 17:09:41
辜老师：回复/oh忞^o^彧计提的时候，不用账务处理的
2023-02-27 17:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
175楼
2023-02-27 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
上海进口增值税如何进行抵扣？
你好，根据增值税发票的票面税额认证抵扣
176楼
2023-02-28 15:35:31
全部回复
芳芳：回复邹老师 要先报送 海关完税凭证抵扣清单，申请稽核比对吗？
2023-02-28 15:48:51
邹老师：回复芳芳你好，是的，需要国税，海关数据比对的
2023-02-28 16:11:01
芳芳：回复邹老师 @邹老师:比对成功后，在哪里申报？是不是和一般增值税申报流程一样？
2023-02-28 16:36:47
邹老师：回复芳芳你好，在增值税申报表的附表二，海关进口增值税专用缴款书填写抵扣的
2023-02-28 17:01:21
芳芳：回复邹老师 在哪里下载海关进口增值税认证抵扣采集系统？
2023-02-28 17:13:00
邹老师：回复芳芳你好，就是一般的专用发票认证系统，没有特殊的专门的系统的
2023-02-28 17:23:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 湘雨 发表的提问：
老师，请问进口增值税怎么抵扣
你好，根据进口增值税专用发票专用缴款书注明的税额抵扣
177楼
2023-02-28 15:56:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小娟 发表的提问：
老师，你好，进口增值税怎么比对抵扣
你好，可以去税局扫描认证，也可以在增值税勾选认证平台勾选认证比对
178楼
2023-02-28 16:16:55
全部回复
小娟：回复邹老师 不是要海关比对吗
2023-02-28 16:41:42
邹老师：回复小娟你好，这个比对是税局与海关比对（税局与海关之间），纳税人不需要管这个事情
2023-02-28 16:51:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
进口增值税在哪看是否抵扣了啊
抵扣统计确认的页面有一个抵扣清单查询。
179楼
2023-02-28 16:26:53
全部回复
K14617785746499：回复郭老师 进口增值税如何抵扣啊
2023-02-28 16:44:54
郭老师：回复K14617785746499你好，抵扣勾选，然后有一个发票类型，海关进口缴款书，找到这个交款书，前面方框打上对号提交，然后确认签字。
2023-02-28 17:01:12
K14617785746499：回复郭老师 跟国内的抄作流程是一样的是吧
2023-02-28 17:13:15
郭老师：回复K14617785746499对的是的是一样的。
2023-02-28 17:41:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 中华村第一注册会计师 发表的提问：
未认证的进项税，做分录是应交税费—未抵扣进项税还是应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 是2级科目还是3级科目
你好！可以直接计入3级科目
180楼
2023-02-28 16:50:59
全部回复
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 3级科目的话！我的增值税申报表如果期末有留底的话，我账上和申报表会有这个差额
2023-02-28 17:11:46
QQ老师：回复中华村第一注册会计师你好！那就直接看明细科目，一般是计入3级科目没有问题的
2023-02-28 17:21:55
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 一般留底的话。销项-进项差额和我增值税申报表对下，我验证自己申报表对不对！如果进3级科目的话，销项-进项-申报表留底还有一个差额就是待抵扣进项税
2023-02-28 17:39:12
QQ老师：回复中华村第一注册会计师你好！那你就计入2级科目，没有硬性规定
2023-02-28 17:51:10
中华村第一注册会计师：回复QQ老师 好吧！谢谢了
2023-02-28 18:17:06
QQ老师：回复中华村第一注册会计师不客气，欢迎下次提问
2023-02-28 18:28:56
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