吴丽娟：回复bamboo老师 但是我在网上百度，说有效期是180天，帖子是2019年7月发布的

bamboo老师：回复吴丽娟国家税务总局公告2019年第45号 国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 这个是公告 税务局发布的

吴丽娟：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复吴丽娟不客气哈 欢迎有疑问继续提问

刘文坚老师：回复务实的月光您好现对您问题作如下答复：您是生产企业海关代征增值可以抵扣。在网上申报软件中相关模块录入“海关进口增值专用缴款书”相关内容就可以。.

maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 贷：银行存款29145.3-1636.85-201.721 其他收益/营业外收入201.721

孝顺的路人：回复maize老师 老师本月应交的增值税应是26926.26吧（27128.09一201.72加计抵减）吧？

maize老师：回复孝顺的路人应是26926.26 是的，这个是的，

孝顺的路人：回复maize老师 老师应交税费一应交增值税一未交增值税应是多少？26926.26吧？谢谢

maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85

小高：回复江老师 那我网上认证平台里面，勾选里面有

江老师：回复小高如果开具你们抬头的发票，在勾选平台有，你就勾选认证抵扣

????哈：回复文老师 多抵扣了

文老师：回复????哈那就应该是抵扣了，那就需要进项税额转出

文老师：回复????哈借以前年度损益调整贷应交税费--应交增值税(进项税额转出) 借应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 借应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费--未交增值税 借应交税费--未交增值税贷银行存款

????哈：回复文老师 你好，增值税是价外税，其形成应交与实际交纳的各个过程与环节，都是不会影响企业的损益和利润的，所以补交上年度增值税时，同样也是不会影响损益和利润的，所以也就不能通过损益类科目来核算的，故，补交上年度的增值税，不能用“以前年度损益调整”科目进行的，而是直接在“应交税费”科目内核算与处理就可以的！你是想得过于复杂了，其实很简单的，就和交当期的一样的处理，只不过是可能会有其他处罚和滞纳金之类的金额的。 但是如果这个补交的增值税是国税要求补的，那就会涉及收入，收入就会影响当期的损益了

文老师：回复????哈不是这个的以前年度s损益，是不能抵扣的，要进成本费用的，是这个意思

????哈：回复文老师 不算进入成本费用，这个进项已经享受退税了就不该抵扣，结果抵扣了，根成本没关系啊

文老师：回复????哈那这样的话，你能现在应交增值税的余额截图看下，应该余额是不对的，您把余额对应调整一下就可以

????哈：回复文老师 那是17年的时候，现在余额都对的

????哈：回复文老师 我就觉得应该什么转入到进项去

文老师：回复????哈您好，是的，我也是这样考虑的

K14617785746499：回复meizi老师 我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平

meizi老师：回复K14617785746499 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   

K14617785746499：回复meizi老师 怎么结转，老师

K14617785746499：回复meizi老师 月末怎么结转，老师，不会

meizi老师：回复K14617785746499 你好 ；    比如   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。