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进口关税及增值税会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
181楼
2023-02-27 17:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悲凉的宝马 发表的提问：
4、某企业进口一批材料，到岸价格为200万元。假设进口关税为40万元，支付国内运输费2000元，增值税税率为13%。请编制相应的会计分录。
您好 借 库存商品 200+40+0.2 借 应交税费-应交增值税-进项税额240*0.13=31.2 贷 银行存款240.2+31.2
182楼
2023-02-28 15:52:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水果 发表的提问：
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税和进口增值税（银行账户付款一笔43074.57）还有货款（银行账户汇款一笔226878）都从我们公户打入了这家国内代办公司然后关税和增值税海关已经给开具了完税凭证回来，增值税部分我们可以自己在8月去申请做进项额导入的，关税计入产品成本，都怎么做会计分录？
老师请回答
183楼
2023-02-28 16:03:25
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罗老师：回复水果借 库存商品 关税+货款 应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-关税 贷 银行存款
2023-02-28 16:46:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。 我公司购买一笔进口货款，代理公司只收取：进口关税、进口增值税、代理费，是不需要支付货款。请问不需要支付货款，在做分录时，入什么科目呢？
你好，贷方计入营业外收入核算
184楼
2023-02-28 16:24:30
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簿荷梨子：回复暖暖老师 老师，请问设什么二科目呢？关税列入什么会计科目呢？
2023-02-28 17:00:04
暖暖老师：回复簿荷梨子关税和代理费计入货物成本，增值税可以抵扣的
2023-02-28 17:26:15
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
进口贸易：某外贸企业（系一般纳税人）从国外丁公司自营进口商品一批，到岸价格折合人民币为400000元，进口关税税率为40％，代征增值税税率17％，求会计分录
借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-
185楼
2023-02-28 16:29:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
好的，还一个问题我去年11月份有一张海关进口增值税数据校验通过了，但是稽核没通过当时也没注意，在到现在还没处理，我应该怎么做呀
现在结果是啥了
186楼
2023-02-28 16:50:59
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5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢
2023-02-28 17:16:21
郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗
2023-02-28 17:41:29
5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？
2023-02-28 18:10:20
郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书
2023-02-28 18:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
187楼
2023-03-01 15:31:14
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-03-01 16:04:44
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-03-01 16:32:50
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-03-01 16:48:05
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-03-01 17:03:11
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 17:30:07
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 17:54:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳进口关税的会计分录怎么做
关税是计入货物价值里面的
188楼
2023-03-01 15:38:14
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?：回复辜老师 那分录怎么做呢，不能做费用吗
2023-03-01 15:59:18
辜老师：回复?关税不计入费用的额，借：原材料，贷：银行存款
2023-03-01 16:10:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣然 发表的提问：
进口的产品，缴关税，怎么做会计分录呢
1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
189楼
2023-03-01 16:01:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
如：我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做？进口关税缴款书内容：数量60000千克 完税价格142869 税款金额28573.8 进口增值税缴款书内容：数量60000千克 完税价格171442.77 税款金额22287.56 需说明的是公司只支付了50861.36的费用，谢谢！
借；库存商品 （完税价格+关税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
190楼
2023-03-01 16:31:27
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云卷云舒：回复邹老师 麻烦你帮我把金额也写给我一下看行吗？
2023-03-01 16:49:56
邹老师：回复云卷云舒借；库存商品 （完税价格+关税） 171442.77+28573.8 应交税费-应交增值税（进项税额）22287.56 贷；银行存款
2023-03-01 17:00:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 方同学 发表的提问：
收到进口报关单、海关进口关税和海关进口增值税时怎么入账？
关税和货物记成本 增值税上传税务局比对通过记进项
191楼
2023-03-01 16:47:59
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方同学：回复郭老师 好的谢谢老师，如果是出口呢？
2023-03-01 17:04:37
郭老师：回复方同学认证之后进项转出不能抵扣的
2023-03-01 17:31:37
方同学：回复郭老师 那么进口复出口的情况是怎么做账呢？
2023-03-01 17:41:55
方同学：回复郭老师 贸易公司，进口一批商品然后出口。
2023-03-01 17:52:41
郭老师：回复方同学借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出 借银存贷主营业务收入 借其他应收款贷应交税费-出口退税 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-01 18:19:36
菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，您好，国际贸易公司支付的进口关税和进口增值税怎么做账务处理？进口增值税怎么认证抵扣呢？
您好，进口货物，关税一般计入货物成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项税额抵扣。进项认证和增值税专用发票一样勾选抵扣认证。
192楼
2023-03-05 17:15:45
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沛沛920 发表的提问：
公司从日本进口一批货物，采用DDP贸易方式，进口的增值税和关税均由日本方缴纳。但进口增值税发票抬头开具我公司，增值税和关税直接付给对方是否合理，需不需要办理什么手续，或提供什么资料，会计分录怎么做？
您好，发票开你公司的，你公司需要纳税吧，是你公司先缴对方公司再转给你公司吗？还是？这个具体流程是怎样的呢？
193楼
2023-03-05 17:43:09
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沛沛920：回复王瑞老师 进口商品，一般情况下，关税和增值税由买家支付，或者货代垫付，我公司是买家，但日本供应商选用的是DDP贸易，也就是供应商缴纳所有的在途费用，比如增值税，关税等，但是进口增值税发票是开给我们公司的，也就是说我们要把供应商付的相关税费还给他们，直接汇款会不会有什么问题，需不需要办理什么手续！
2023-03-05 18:36:15
王瑞老师：回复沛沛920您好，也就相当于对方代垫了税费，公司要返给对方，根据双方协议可以把代垫税费转对方账户，
2023-03-05 18:47:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，取得增值税发票进项税，以及认证进项税的会计分录
借成本费用，应交税费-应交增值税-进项税额。贷银行存款。
194楼
2023-03-05 18:03:49
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 娉 发表的提问：
我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做?进口关税缴款书内容： 完税价格5842 税款金额1694.18 进口增值税缴款书内容: 完税价格7536.15税款金额979.7 特别说明的是公司只支付了4809.62元的售汇。不明白的是5842跟4809.62平不了账？
你好，这是 汇率差异造成的，按照我们实际付款的金额加上关税做成本
195楼
2023-03-05 18:20:30
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