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进口关税及增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税会计分录怎么做啊
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
1楼
2022-12-13 18:07:47
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，进口关税，进口增值税，进口消费税的会计分录怎么做
你好，关税消费税 借:原材料 库存商品 贷:应付账款 进口增值税 借:应交税费应交增值税进项税 贷:应付账款
2楼
2022-12-13 19:29:22
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little简*：回复王瑞老师 老师，小规模企业不是没有进项税不能抵扣，那这个进项税还能做吗
2022-12-13 20:15:53
王瑞老师：回复little简*小规模纳税人进项入采购商品成本
2022-12-13 20:42:28
little简*：回复王瑞老师 老师，是不是借:材料采购 贷:银行存款
2022-12-13 21:09:57
王瑞老师：回复little简*是的，小规模的税费都入商品采购成本
2022-12-13 21:35:46
little简*：回复王瑞老师 老师，材料采购和在途物资怎么用，购买的东西回来还要加工的是不是就是材料采购，购买商品直接可以卖的是不是就是在途物资
2022-12-13 21:50:49
王瑞老师：回复little简*计划成本法下有材料采购科目，按实际成本法入原材料科目，购买商品直接可以卖入库存商品，在途物资是指商品所有权已经归属公司还没有办理入库
2022-12-13 22:09:17
little简*：回复王瑞老师 老师，按这样的情况是入材料采购还是在途物资
2022-12-13 22:33:25
王瑞老师：回复little简*对应商品未入库的入在途物资，已经入库的入原材料或库存商品
2022-12-13 22:52:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
3楼
2022-12-13 20:20:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
进口关税和进口增值税的凭证会计分录怎么做
借；库存商品（完税价格+关税） 应交税费（进项税 额） 贷；银行存款等科目
4楼
2022-12-13 21:44:28
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Hong Cai：回复邹老师 同样的货物，为什么进口增值税的完税价格和关税的完税价格不一样
2022-12-13 22:01:39
邹老师：回复Hong Cai你好，这个本来就会存在不一样的情况
2022-12-13 22:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
5楼
2022-12-13 22:58:39
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
6楼
2022-12-14 00:04:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 双耀财务 发表的提问：
海关进口增值税，海关进口关税缴款单和报关单的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品 关税+购进金额 应交税费-应交增值税-进项税额 增值税 贷：银行存款
7楼
2022-12-14 01:10:00
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双耀财务：回复bamboo老师 怎么从报关单，海关进口缴款单及进口关税缴款单去计算:库存商品的总价和应交增值税
2022-12-14 01:26:04
bamboo老师：回复双耀财务您购进货物支付了多少金额啊
2022-12-14 01:40:17
双耀财务：回复bamboo老师 报关单上总价是2万美元，海关进口增值税缴款单上价税合计:151111.46，税额19644.49 海关进口关税完税价格142558税额8553.48
2022-12-14 02:02:01
bamboo老师：回复双耀财务那您按哪个金额支付了货款？
2022-12-14 02:12:04
双耀财务：回复bamboo老师 从哪张单上看
2022-12-14 02:40:35
bamboo老师：回复双耀财务您没有银行对外付款水单么？
2022-12-14 02:57:29
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2022-12-14 03:13:46
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2022-12-14 03:24:55
双耀财务：回复bamboo老师 现在直接从这三张单要怎么分辨
2022-12-14 03:37:47
bamboo老师：回复双耀财务那根据报关单上价格确认库存商品金额
2022-12-14 03:53:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
8楼
2022-12-14 02:19:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
9楼
2022-12-14 03:39:40
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
10楼
2022-12-14 05:01:04
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神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2022-12-14 05:15:54
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2022-12-14 05:36:13
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2022-12-14 05:59:19
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2022-12-14 06:24:02
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2022-12-14 06:34:21
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2022-12-14 06:47:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
11楼
2022-12-14 05:56:50
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2022-12-14 06:18:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
12楼
2022-12-14 07:04:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
13楼
2022-12-14 08:24:30
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-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2022-12-14 08:52:59
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2022-12-14 09:10:18
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2022-12-14 09:39:03
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2022-12-14 10:01:34
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2022-12-14 10:23:46
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2022-12-14 10:44:28
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-12-14 10:56:19
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2022-12-14 11:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
14楼
2022-12-14 09:18:57
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曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2022-12-14 09:36:47
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2022-12-14 09:50:21
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2022-12-14 10:19:27
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2022-12-14 10:39:26
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2022-12-14 10:50:23
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2022-12-14 11:06:48
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2022-12-14 11:25:31
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2022-12-14 11:49:00
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2022-12-14 12:17:37
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2022-12-14 12:47:03
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2022-12-14 13:12:23
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2022-12-14 13:27:37
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2022-12-14 13:42:23
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2022-12-14 14:11:57
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2022-12-14 14:38:55
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2022-12-14 14:53:44
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2022-12-14 15:21:48
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2022-12-14 15:35:40
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2022-12-14 15:56:47
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2022-12-14 16:26:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
15楼
2022-12-14 10:10:10
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2022-12-14 10:51:29
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2022-12-14 11:19:49
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