首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口关税和增值税会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，比如我们进口增值税完税价格12329.94税率17%税款金额2096.09 进口关税完税价格11632.00税率6%税款金额697.92 该怎么做会计分录？
你好。借原材料 12329.92 应交税费-进项税额 2096.09 贷银行存款
136楼
2023-02-13 16:36:18
全部回复
晟染：回复暖暖老师 那关税不用管吗
2023-02-13 16:54:43
暖暖老师：回复晟染关税我加入原材料的成本了
2023-02-13 17:16:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，比如我们进口增值税完税价格12329.94税率17%税款金额2096.09 进口关税完税价格11632.00税率6%税款金额697.92 该怎么做会计分录？
你好 进口关税，应并入采购材料的成本中。借 库存商品 12329.94 应交税费-进项税额 2096.09 贷 银行存款
137楼
2023-02-13 17:02:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，我们平常做的是出口，此次做了次进口，进口环节的税有增值税和关税，我现在收到了进口关税和进口增值税的专用缴款书，就可以做账了吗，还需要什么附件吗，有这两样可以做那些分录呢？
你好，可以做账了，这两个发票就可以
138楼
2023-02-13 17:17:59
全部回复
下一个十年：回复暖暖老师 做什么分录呢？我都没看到供应商的名字，是不是还差附件呀，之前问说还要报关单做附件，什么报关单呀
2023-02-13 17:41:35
暖暖老师：回复下一个十年这个是海关直接扣款 借在途物资 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款
2023-02-13 18:10:30
下一个十年：回复暖暖老师 没明白，接下来还要做什么呢？
2023-02-13 18:39:13
暖暖老师：回复下一个十年等进口报关单做入库
2023-02-13 18:50:21
下一个十年：回复暖暖老师 我们是出口退税企业，这个进口关税及进口增值税是可以拿来退税的是吗，等正式入了库，这个进口报关单，进口关税和进口增值税的专用缴款书三样就可以做为附件做分录，借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款，是吗？这个进项税额包括关税和进口增值税是吗？
2023-02-13 19:09:47
暖暖老师：回复下一个十年不关税计入成本，进项税额才可以抵扣
2023-02-13 19:31:36
下一个十年：回复暖暖老师 进口增值税就是进项税额了是吗？
2023-02-13 19:58:17
暖暖老师：回复下一个十年先放在待认证进项税额，比对相符后在转入进入进项税额
2023-02-13 20:13:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司刚成立，做进口润滑油的。通过代理公司进口过来。收到增值税缴款书/关税/消费税。怎么做完账的会计分录。商品有5个型号。关税和消费税。分5个型号摊销入库吗？
你好，同学！ 借：库存商品 应交税费～增值税 贷：银行存款 关税和消费税如果没有在相关资料里的分列出，那么按起数量或金额比例分摊至成本里面。
139楼
2023-02-14 17:00:58
全部回复
2.20：回复陈诗晗老师 关税和消费税是分摊到产品成本还是直接计费用成本
2023-02-14 17:38:25
陈诗晗老师：回复2.20关税和消费税是计入成本的。
2023-02-14 17:56:42
2.20：回复陈诗晗老师 分摊至5个型号吗？
2023-02-14 18:17:13
陈诗晗老师：回复2.20对的，应税产品都行承担分摊额
2023-02-14 18:40:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 。。 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书和关税的是委托人款项已付怎么做分录？
关税计入进口货物的成本，增值税需要在海关体统比对后再抵扣
140楼
2023-02-14 17:10:23
全部回复
。。：回复暖暖老师 已经抵扣了 就是不知道分录怎么做
2023-02-14 17:31:46
暖暖老师：回复。。借：原材料（关税 应交税费～增值税进项税额 贷：应付账款
2023-02-14 17:42:03
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朴素的便当 发表的提问：
这个是从国外进口大理，有关税和增值税，我想问一下这个分录，关税有计入库存商品的成本吗？
同学 你好 关税是计入库存商品成本的，增值税是可以抵扣的。
141楼
2023-02-14 17:24:02
全部回复
朴素的便当：回复星河老师 .那这个库存商品是包含了关税是？
2023-02-14 17:45:21
星河老师：回复朴素的便当同学， 你好，库存商品的成本包括了关税。
2023-02-14 17:55:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 小楼 发表的提问：
老师～单证员那里收到进料加工的报关单，要做会计分录么，没有海关进口增值税专用缴款书的？
收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目
142楼
2023-02-14 17:41:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 清新 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口增值税缴款书不一样吗？
你好，是一样的，说法不同而已
143楼
2023-02-14 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口专用关税、增值税专用缴款书如何做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
144楼
2023-02-15 16:54:53
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
145楼
2023-02-15 17:09:53
全部回复
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-02-15 17:35:56
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-02-15 18:03:13
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-02-15 18:16:43
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-02-15 18:43:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
146楼
2023-02-15 17:29:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
老师，购买一个产品，收到海关进口关税专用缴款书，其中完税价格为6077，税率5%，税款金额303.85；还有海关进口增值税专用缴款书，其中完税价格6380.82，税款金额为1084.74，请问我该怎么写会计分录呢？老师能帮忙书列一下吗？
看看这里 http://zhidao.baidu.com/question/1732633801974858507
147楼
2023-02-19 18:18:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录
借：应交税费--进口关税 贷：银行存款（或其他货币资金） 同时： 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费--进口关税 （2）借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他货币资金）
148楼
2023-02-19 18:34:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
我想请问一下海关进口增值税专用缴款书的金额是41982.62税额是6717.22那关税专用缴款书的价格是38166税额是3816.6请问一下怎么做会计分录的金额分别是多少
您好，借库存商品41982.62 进项税额6717.22贷银行存款
149楼
2023-02-19 18:47:22
全部回复
七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗
2023-02-19 19:13:22
文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了
2023-02-19 19:40:56
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-02-19 19:55:33
七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率
2023-02-19 20:10:25
文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的
2023-02-19 20:36:02
七秒的记忆：回复文老师 不是的
2023-02-19 21:00:26
文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额
2023-02-19 21:19:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ` 有点儿飘 ? 发表的提问：
进口计算增值税包括关税和消费税一起计算吗？
你好，是的全部一起计算合计
150楼
2023-02-19 19:09:00
全部回复
` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 那出口的增值税要计入关税和消费税吗
2023-02-19 19:22:32
小洪老师：回复` 有点儿飘 ?你好，出口不征税，不需要
2023-02-19 19:35:01
` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 出口也不征关税和消费税吗
2023-02-19 19:50:18
小洪老师：回复` 有点儿飘 ?出口免税，进口征税，这是宏观调控促进贸易顺差，增加gdp，其实这些原理都是经济学来的，你记住出口是免征是国家促进经济的一种政策股利出口
2023-02-19 20:07:20
` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 好的
2023-02-19 20:31:52
小洪老师：回复` 有点儿飘 ?好的，同学那就先这样吧
2023-02-19 20:53:38
` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 21:05:02
小洪老师：回复` 有点儿飘 ?好的。同学不用客气的。
2023-02-19 21:27:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料