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进口关税和增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 助教 发表的提问：
应纳税额包括进口关税和进口增值税吗
包括进口关税，不包括进口增值税，因为进口增值税你们可以抵扣增值税，就是作为增值税进项税额抵扣，关税交了是计入库存商品（或原材料）的成本，因此属于交的税款
121楼
2023-02-07 16:41:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进口环节应缴纳的增值税会计分录怎么做？应该不用区分进项和销项吧？
你好，进口环节缴纳的增值税是进项税额，而不是销项税额的 借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
122楼
2023-02-07 17:00:35
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
收到海关进口增值税单，还没付汇 怎么做分录。。？实际付汇后怎么做分录 实际金额跟税单的有汇率差怎么办？怎么调整做分录？
1，收到进口增值税票 借应交税金-进项 贷银行存款 2，实际付汇根据进口发票和付汇凭证做账 借库存商品 贷银行存款 3增值税票上的金额是海关核定的计税金额，不作为入账依据。和实际付汇差额不用做账务处理
123楼
2023-02-07 17:29:59
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仰望星空：回复三宝老师 差额不做处理不可能 我上个月按海关核定计税金额入账的，这个月付的，差额要做账的 要么红冲上个月的入账金额
2023-02-07 17:48:55
三宝老师：回复仰望星空不知道你哪来的规定。我所知道的进口商品入账依据是进口报关单，进口发票和付款凭证
2023-02-07 17:59:02
仰望星空：回复三宝老师 这个月进口的，没有付款凭证就不做账吗
2023-02-07 18:27:43
三宝老师：回复仰望星空如果收到了进口发票就可以做账 借库存商品 贷应付账款
2023-02-07 18:48:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 遗失的美好 发表的提问：
一般纳税人进口货物，进口完税价格3万 关税8% 海关增值税17% 怎么写分录
你好，借；库存商品 3万*（1+8%） 应交税费（进项税额） 3万*（1+8%）*17% 贷；银行存款等科目
124楼
2023-02-08 16:56:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Zmj 发表的提问：
想咨询进口货物的账务处理，，完税金额,82165，关税税率11.3%，关税9284.65，完税金额91449.65，税率17%，进口增值税15546.44，代理运费526.42，会计分录怎样记账
借：原材料 91976.07 （82165+9284.65+526.42） 应交税费—应交增值税—进项税 15546.44 贷：应付账款 107522.51
125楼
2023-02-08 17:21:45
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 会计服务 范 发表的提问：
进口增值税 关水缓息会计科目
你好。进口增值税入待认证进项税，关水缓息税入营业外支出
126楼
2023-02-08 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 晴 发表的提问：
进口了一批货物，然后向一个报关公司支付了关税和增值税，怎么做分录？
你好 借；库存商品（不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
127楼
2023-02-09 16:35:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 潇洒的胡萝卜 发表的提问：
从国外进口一批设备，价值300万，进口增值税48万，关税30万，运费2万，全部货款已支付。 会计分录为什么将增值税等都纳入了固定资产
你好，是小规模纳税人进口设备吗？
128楼
2023-02-09 16:58:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
129楼
2023-02-09 17:13:49
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-02-09 17:50:30
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-02-09 18:20:25
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-02-09 18:34:06
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-02-09 18:46:55
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-02-09 19:13:42
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-09 19:39:35
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-02-09 19:58:55
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-02-09 20:20:56
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-02-09 20:37:21
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 蘭壹先生 发表的提问：
进口货物已付货款和支付相关费用、关税和增值税。次月做比对出稽核相符通知书，怎么做全计分录？
借库存。应交税费-进项。贷银行
130楼
2023-02-09 17:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 蘭壹先生 发表的提问：
进口货物已付货款和支付相关费用、关税和增值税。次月做比对出稽核相符通知书，怎么做全计分录？
关税和相关费用计入进口货物成本，进口增值税进项税额抵扣
131楼
2023-02-12 18:40:38
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师，请问收到海关进口增值税专用缴款书（购买内存条和pcb版）会计分录怎么做呢？谢谢/调皮
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行
132楼
2023-02-12 18:49:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
本公司从台湾进口电子元器件，原单价是160，合同金额一共是320000，委托报关公司报关进口，关税10% 已入库。有一张海关进口增值税专用缴款书，上面标示完税价格是352000，现单价为176。请问会计分录如何编制？
您好，会计分录，根据实际付款处理就行，那就是借；原材料，352000，贷：应付账款，320000元，银行存款，32000元。
133楼
2023-02-12 19:06:00
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Jasmyn.：回复王雁鸣老师 应付账款的明细应该是台湾这家公司吧，而且还没有付费给报关公司呢。是不是贷 应付账款--台湾 其他应付款--报关公司，可以吗？还有，报关费用应该算管理费用还是？
2023-02-12 19:38:15
王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，是的，可以的。报关费用也应该记入这个材料费。
2023-02-12 19:50:30
Jasmyn.：回复王雁鸣老师 还有一个问题，公司租赁仓库的租金和押金计入什么科目
2023-02-12 20:06:36
王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，租赁时，取得发票和押金收据，借；长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），其他应收款-押金 ，贷：现金或者银行存款。按租赁期间分摊时，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。
2023-02-12 20:20:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
外贸公司，进口时，通过代理报关公司，付关税1万，增值税2万，银行付3万，进口材料合同写了12万，月末会计分录如果写？
同学你好 借原材料%2B关税 借进项 贷银行存款 10万什么时候付呢
134楼
2023-02-13 16:15:16
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清爽的胡萝卜：回复朴老师 月初10号付关税，12号货到公司
2023-02-13 16:37:33
清爽的胡萝卜：回复朴老师 关税入成本，加进原材里面対吗？
2023-02-13 17:02:20
朴老师：回复清爽的胡萝卜对的 是这样计算的哦
2023-02-13 17:24:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 樱花树下跳舞 发表的提问：
单位只是在国外进口了部分材料，销售时不出口，我的进口关税和进口增值税怎样做凭证，进口增值税能抵扣吗
你好，你单位是一般纳税人吗？
135楼
2023-02-13 16:23:05
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