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进口关税和增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模企业，进口收到海关税款单，海关进口关税和海关进口增值税，这个账务要怎么多呢
借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 你好，关税，增值税全部计入成本
196楼
2023-03-08 16:35:59
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琴琴：回复邹老师 这库存商品是货物的价格是吗、 关税和增值税要单独做 一笔是吗？
2023-03-08 16:58:11
邹老师：回复琴琴你好，是货物的不含税价格+关税+增值税 不需要单独做一笔，全部金额计入库存商品科目核算就是了
2023-03-08 17:15:46
琴琴：回复邹老师 货物的价格，没有走银行账目的 如果说收到对方开来的这批货的发票，这个又要怎么做呢
2023-03-08 17:43:04
邹老师：回复琴琴借；库存商品 贷；应付账款等科目 收到货物发票，没有付款就做这个分录
2023-03-08 17:59:15
琴琴：回复邹老师 就是关税和增值税那个税款单：借：库存商品（关税+增值税），贷：银行存款 收到发票未付款；借：库存商品（商品含税价格），贷：应付账款
2023-03-08 18:12:30
邹老师：回复琴琴你好，是的，是这样做账务处理的
2023-03-08 18:39:07
琴琴：回复邹老师 如果说对方没有开票给我们，那这个货物的价格要怎么做账呀
2023-03-08 18:55:57
邹老师：回复琴琴你好，你可以根据对方开具的收据入账，汇算清缴没有发票做纳税调整处理
2023-03-08 19:25:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悲凉的宝马 发表的提问：
4、某企业进口一批材料，到岸价格为200万元。假设进口关税为40万元，支付国内运输费2000元，增值税税率为13%。请编制相应的会计分录。
您好 借 库存商品 200+40+0.2 借 应交税费-应交增值税-进项税额240*0.13=31.2 贷 银行存款240.2+31.2
197楼
2023-03-09 16:00:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师。进口关税和进口增值税，是不是进口关税不能拿来抵扣只能报在费用那边
你好，关税计入成本核算
198楼
2023-03-09 16:15:47
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
199楼
2023-03-09 16:33:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
从国外进口技术需要缴纳关税和进口增值税吗
你好 企业引进国外技术可享受免征关税、进口增值税
200楼
2023-03-12 17:33:25
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红云追月：回复答疑苏老师 有相关的政策文件吗
2023-03-12 17:46:17
答疑苏老师：回复红云追月你好 税法上有规定 你可以网上查下
2023-03-12 18:14:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
进口商品是客户无偿赠送的商品，如何做分录？这批货交了增值税和关税。
借：库存商品 应交税费 贷：营业外收入 银行存款
201楼
2023-03-12 17:54:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
好的，还一个问题我去年11月份有一张海关进口增值税数据校验通过了，但是稽核没通过当时也没注意，在到现在还没处理，我应该怎么做呀
现在结果是啥了
202楼
2023-03-12 18:20:08
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5fsshz：回复郭老师 我领导申报的时候没有数据呢，在我采集的时候显示数据校验通过呢
2023-03-12 18:54:34
郭老师：回复5fsshz下载确认结果了吗
2023-03-12 19:07:51
5fsshz：回复郭老师 现在系统升级了在电子税务局里看不到了，我不知道在哪里看？
2023-03-12 19:26:23
郭老师：回复5fsshz首页搜海关进口书
2023-03-12 19:46:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lina 发表的提问：
进口红酒的报关费，关税，增值税和消费税计入哪个科目呢
报关费，关税，消费税计入库存商品，增值税计入应交税费-应交增值税-进项税额科目。
203楼
2023-03-12 18:35:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
进口贸易：某外贸企业（系一般纳税人）从国外丁公司自营进口商品一批，到岸价格折合人民币为400000元，进口关税税率为40％，代征增值税税率17％，求会计分录
借：库存商品 400000*（1+40%） 应交税费-应交增值税-进项税400000*（1+40%）*17% 贷：应付帐款-
204楼
2023-03-13 15:45:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 难过的洋葱 发表的提问：
进口货物的关税和增值税怎么计算，可以减免吗？
一、进口关税税款的计算 计算进口关税税款的基本公式是： 进口关税税额=完税价格×进口关税税率 在计算关税时应注意以下几点： 1．进口税款缴纳形式为人民币。 2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。 3．一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。
205楼
2023-03-13 16:01:00
全部回复
朴老师：回复难过的洋葱二、进口增值税的计算 进口增值税计算公式 : 进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率 我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额 组成计税价格和应纳税额计算公式为： 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 应纳税额=组成计税价格x税率
2023-03-13 16:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 樱花树下跳舞 发表的提问：
单位只是在国外进口了部分材料，销售时不出口，我的进口关税和进口增值税怎样做凭证
你好 你单位是一般纳税人吗？
206楼
2023-03-13 16:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 樱花树下跳舞 发表的提问：
单位只是在国外进口了部分材料，销售时不出口，我的进口关税和进口增值税怎样做凭证
你好 你单位是一般纳税人吗？
207楼
2023-03-14 15:58:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 从容的裙子 发表的提问：
海关进口增值税怎么稽核，在哪里上传
你好 用“通用税务数据采集软件”，录入进口增值税数据 在电子税务局中上传审核
208楼
2023-03-14 16:17:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
海关进口增值税怎么操作比对
你好 可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证
209楼
2023-03-14 16:23:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Katherine 发表的提问：
想请教下老师 菲律宾海关进口增值税的计算过程
你好完税价格乘以税率，不一定是13%
210楼
2023-03-15 15:23:20
全部回复
Katherine：回复暖暖老师 我知道报关的美元价和汇率 怎么计算出计税价值呢？
2023-03-15 16:06:14
暖暖老师：回复Katherine美元乘以汇率*-税率
2023-03-15 16:35:50
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